上期留抵税额账务处理怎么做？
上期留抵税额的会计分录
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税（需要转出未交的增值税）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
2、结转销项税额：
借：应交税费-应交增值税（销项税额）
贷：应交税费——应交增值税（需要转出未交的增值税）
3、结转应缴纳增值税（进项税额和销项税额的差额）：
借：应交税费——应交增值税（需要转出未的交增值税）
贷：应交税费——应缴增值税（未交增值税）
4、实际交纳时
借：应交税费——应交增值税（未交增值税）
贷：银行存款
什么是应交税费？
应交税费是指企业根据在一定时期内取得的营业收入、实现的利润等，按照现行税法规定，采用一定的计税方法计提的应交纳的各种税费。本科目期末贷方余额，反映企业尚未交纳的税费；期末如为借方余额，反映企业多交或尚未抵扣的税费。
增值税是什么？
增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。
进项税额是什么？
进项税额是指纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者不动产,支付或者负担的增值税额。
上月有留抵税额并足以抵扣这月增值税,帐怎么做?要转出未交增值税吗?
答：第二，如果得数为正数时，就要交税，月末需做转出应交增值税分录：即，借：应交税费——应交增值税 贷：应交税费——未交增值税 到下个月做交税分录即可。当月末结束的时候，查询当月进项税合计与销项税合计时，如果进项税合计大于销项税合计，不需要做任何账务处理，月末自然随账务结转即可（不需要做...
请问,用上期留底的增值税抵欠税,和滞纳金,怎么做分录呀?
答：（二）若增值税欠税税额小于期末留抵税额，按增值税欠税税额红字借记“应交税金——应交增值税（进项税额）”科目，贷记“应交税金——未交增值税”科目 。会计分录如下：1、根据检查结果，计提应补税额 借：原材料（或库存商品）贷：应交税费—增值税检查调整 2、用上期留抵税额抵交欠税（滞纳金不能...
上月有留抵税额的会计分录
答：上期留底不影响会计分录，只是月末结转应交税费时会有两种结果。首先要计算是否需要交税，先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数。用本月销项税－本月进项税－上期留底进项税＝本期应交增值税。计算结果会有两种情况：第一，如果得数为负数时就不用交税，继续做为下一个月的留底税额。第二，如果...
上月有留抵税额这月会计分录怎么做?
答：一般纳税人注销时存货及留抵税额的处理：般纳税人注销或被取消辅导期一般纳税人资格，转为小规模纳税人时，其存货不作进项税额转出处理，其留抵税额也不予以退税。期末留抵税额如何做会计分录？企业当月的进项税额大于销项税额时，会形成留底税额，这个留底税额不需要单独做分录来表示，只需要在申报表中显示...
月末销项税大于进项税且有上期留抵税额,怎么做分录
答：企业应交增值税进项大于销项，有留抵，在月末是不需要做帐务处理的。如果是手工做帐，年末也不需要做帐务处理，但如果是财会软件做帐，年末是需要处理的，要把应交增值税的明细科目结平，否则直接过帐到下年度，下年度明细科目的本年累计数据将会迭加上上年的。借:应交税费-应交增值税-销项税 (本年...
进项税额留抵账务怎么处理
答：增值税一般纳税人进项税额大于销项税额，形成的有进项税额留抵的情况下，账务处理是， 借:应交税费—应交增值税(销项税额)， 应交税费—应交增值税(转出未交增值税)， 贷:应交税费—应交增值税(进项税额)。
留抵税额怎么做进项转出
答：账务不必作多交增值税处理,仅是账务的处理的话.则不用处理进项税。 留抵税金是累计的,可以用以后月份的销项税额进行抵扣,没有时间的限制。 已认证的进项税没发生销项税,是可以留抵到下个月用销项税减去前一个月的进项税合计。留抵税太多能进项转出吗? 留抵税太多可以进项转出。进项税转出...
留抵退税的账务处理
答：在财政部没有明确规定之前，个人建议账务处理如下，在申请时暂不做账务处理，申请获得税务机关增值税留抵退税正在文书后，账务处理如下，借，其他应收款，增值税留抵退税。贷，应交税费，应交增值税，进项税额转出。收到税务机关退还的增值税留抵税额时，借，银行存款。贷，其他应收款，增值税留抵退税。...
留抵税额怎么做账务处理
答：留抵税额怎么做账务处理如下：1、计算应收留抵退税额时候的账务处理是，借：应收留抵税额退税款，贷：应交税费—应交增值税（留抵税额退税）。2、收到留抵税额退税时候的账务处理是，借：银行存款，贷：应收留抵税额退税款。退还的增量留抵税额的账务处理，进项税额留抵在账务上体现为“应交税费－-...
留抵退税的账务处理怎么做
答：留抵退税的账务处理：进项税额留抵在账务上体现为“应交税费-应交增值税（进项税额）”科目的借方余额，分录：借：银行存款 贷：应交税费--应交增值税（进项税额）若账务上已经结转到“应交税费--未交增值税”科目，分录：借：银行存款 贷：应交税费--未交增值税 留抵税额，简单可理解为当进项...
