增值税专用发票没有认证可以做账吗
增值税专用发票没有认证可以做账，
收到发票的时候不抵扣，
借：库存商品、原材料等，
借：应交税费-待认证进项税额，
贷：应付账款、银行存款等，
后期认证抵扣，
借：应交税费-应交增值税-进项税额，
贷：应交税费-待认证进项税额。
财政部在2016年12月发布了《财政部关于印发的通知》（财会〔2016〕22号，以下简称《规定》），对关于待认证进项税额的结转做出了规定。根据《规定》第二（一）2项，一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产，用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或个人消费等，其进项税额按照现行增值税制度规定不得从销项税额中抵扣的，取得增值税专用发票时，应借记相关成本费用或资产科目，借记“应交税费——待认证进项税额”科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目，经税务机关认证后，根据有关“进项税额”、“进项税额转出”专栏及“待认证进项税额”明细科目的核算内容，先转入“进项税额”专栏，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，贷记“应交税费——待认证进项税额”科目；按现行增值税制度规定转出时，记入“进项税额转出”专栏，借记相关成本费用或资产科目，贷记“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目。
本月专票本月未认证如何处理
答：(2011年第78号,国家税务总局公告2018年第31号修改)规定,继续抵扣其进项税额.本月专票本月未认证如何处理?大家通过小编本文的分享,对于这个问题了解了吗?如果遇到类似的问题,大家可以熟练做答吗?不过,按照最新的认证规定,增值税专用发票的认证期限是360天,大家记住了吗?下期再见.
增值税发票没认证是否可以先入账?
答：增值税专用发票没认证可以记账，但记住啦：一定在下个月再把抵扣联认证抵扣掉的，在入增值税专用发票的凭证时，把进项税额记入”应交税费/应交增值税/待抵扣进项税“科目里即可，1、会计分录如下：借：原材料/库存商品 借：应交税费/应交增值税/待抵扣进项税 贷：应付账款/应付货款 2、在第二个月...
未认证的增值税专用发票如何做账
答：企业收到的发票，如果当期不认证抵扣的时候，货物或者服务计入到对应的科目，税金部分先计入到应交税费—应交增值税—待认证进项税额里面，具体的分录为：借：原材料等，应交税费—应交增值税—待认证进项税额，贷：应付账款—XX公司等。
取得的增值税专用发票不认证不抵扣可以吗?
答：小规模纳税人， 发票是不用认证也不可以抵扣的。1、各种不合规的发票不能抵。例如未加盖发票专用章，发票票面有涂改，票面信息不全等等，不合规发票当然不能作为抵扣凭证了。2、辅导期一般纳税人取得的抵扣联，在稽核比对没有返回比对结果或比对不符时，其进项税额也是不允许抵扣的。一般来说，当月认证...
发票未认证怎么做账
答：2. 在进行销售时,根据开具的发票金额和实际销售的金额,计算出销售成本,然后计入“生产成本”账户。3. 在进行采购时,根据开具的发票金额和实际采购的金额,计算出采购成本,然后计入“原材料”账户。4. 发票未认证时,不能享受增值税的免税政策,因此需要将销售收入和采购成本分别开具增值税普票和专票,并按照...
未认证发票冲红流程是怎样的
答：9、销方开红字时,选择发票管理-发票填开-红字可选择直接开具输入红字信息表编号即可开具.增值税专用发票已认证的和还未认证的冲红,有什么不同两个不同:1、不同一:如果增值税专用发票已经认证,只能由购方来冲红,销方冲红去税务是没法通过的.因为票已认证,表示票面本身是没问题的....
进项发票未认证怎么做账务处理?
答：增值税专用发票认证可以理解为增值税发票税控系统对增值税发票所包含的数据进行识别、确认。对于取得的进项发票，当月未认证的该如何做账？进项发票未认证做账进项发票未认证时,做分录：借：原材料等科目应交税费-交增值税(待认证进项税额)贷：银行存款等科目银行存款属于资产类会计科目。为了反映和监督企业...
增值税专用发票未认证可以冲红重新开吗
答：可以，增值税专用发票发现开具有问题的话，当月可以作废，跨月需要开具红字。红字发票未认证的话，一般开具红字发票所需要的红字发票信息表需要由销售方开具。
还没有进行认证的增值税专用发票应如何做账
答：分录没太大问题，只是在认证当月分录为 借：应交税金——应交增值税（进项税额） 205.74 贷： 应交税金---待比对进项税金 205.74
增值税专用发票抵扣联若是没进行认证,那么会计分录中是不是能记录进项...
答：未认证，进项税是不能入账的，不然会导致纳税申报表和账面数据不符，这是有问题的。如果你打算以后认证，那么本月可以不将税金部分入账，即只按不含税价格入账，税金部分因为已经付款，所以挂预付账款 借 固定资产 借 预付账款-未抵扣进项税 贷 现金 等抵扣月份再做 借 应交税费-应交增值税（进项...
