商品折扣已经认证的发票做进项税额转出如何做账

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企业购货时，其相关的会计分录如下：

借：原材料等(全价)，

借：应交税费—应交增值税(进项税额)(全价*税率)，

贷:应付账款。

给予折扣后，其相关的会计分录如下：

借：应付账款，

贷：银行存款(全价减折扣及税额后的金额)，

贷：库存商品(折扣额)，

贷：应交税费—应交增值税(进项税额转出)(折扣额*税率)。

进项发票认证过了,进项税转出的会计分录怎么做?
答：（一）购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统（以下简称“新系统”）中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》，详见附件），在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得...

一张十万多的发票,对方已经认证,但由于自己操作失误,点了作废,会计说让...
答：一张十万多的发票，对方已经认证，但由于自己操作失误，点了作废，会计说让对方要做进项税额转出，这样说法是正确的，因为这张发票已经作废了，对方已经认证了也失去了抵扣进项的权利，因此要做进项转出。增值税抵扣必须必须是一般纳税人且同时满足下来条件：1.凭证条件 税法规定的扣税凭证有：增值税专用...

已认证的进项税额转出会计分录怎么做
答：什么是应付账款？应付账款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动应支付的款项。应付账款，一般应在与所购买物资所有权相关的主要风险和报酬已经转移，或者所购买的劳务已经接受时确认。未认证发票进项税转出时会计怎么做账？发票进项税转出的知识点我们已经了解过，那么未认证的发票进行进项税转出...

当月认证发票当月已抵扣当月进项税转出会计分录怎么做?(因货物有问题...
答：借：库存商品或原材料等 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）为了核算企业应交增值税的发生、抵扣、进项转出、计提、交纳、退还等情况，一般纳税人可以在“应交税费”科目下设置“应交增值税”和“未交增值税”两个明细科目。月份终了，企业应将当月发生的应交未交增值税额，自“应交税费——应...

已认证抵扣的发票如何冲红账务处理
答：与取得的扣税凭证需在180天内进行认证抵扣有关联。对于已经认证抵扣了的增值税专用发票，因为折扣、货物损坏等需要作进项转出时，购货方向购方国税局申请办理红字增值税专用发票通知单业务，然后把红字增值税专用发票通知单交给销货方，销货方凭此红字增值税专用发票通知单开具负数发票并交给购货方，这个...

购买金税盘的发票已认证应该怎么做进项税额转出,举例解说
答：借：管理费用 应交税金-应交增值税-进项税额 贷 银行存款等 借：管理费用 贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出 借：应交税金-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入 在附列资料（四）税额抵减情况表中填入数额。在申报时在增值税申报报表23栏应纳税额减征额填入数据就可以了 ...

已认证的发票开错,重新开怎么做进项税额转出
答：既然对方已经认证，已经不符合作废条件。建议按照下列规定在次月开具红字增值税专用发 票冲回，然后再开正确发 票。因为开红字发 票冲回，不需要作进项税额转出。国家税务总局关于修订《增值税专用发 票使用规定》的通知（国税发〔2006〕156号）：第十四条 一般纳税人取得专用发 票后，发生销货...

关于退货问题,进项税已经抵扣,如何处理
答：待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。具体财务处理如下：1、销货方 借：应收账款（负数）贷：主营业务收入（负数）应交税费---应交增值税---销项税（负数）2、购货方 红字发票认证了，应冲减进项税额不做进项税额转出。借：原材料/库存商品（红字）应交税金-应交...

请问,已经认证的发票要怎么开红字发票,进项税怎么转出啊,账务处理该...
答：在你们开票系统里 申请开红字发票通知书 若不会 可以电话求助开票软件供应商热线，会指导你申请 退货？再负数原分录就等于红冲了 申报进项转出？下月你申报的时候 在相关栏次，填写进项转出的信息

求高人指点:急!!:购进的物资取得的增值税专用发票已经认证了,该...
答：1、认证了做进项转出。2、申报了，这个月申报时在进项转出栏填写，转出进项税额即可。3、错误申报，进项转出了，就不会罚款的。