银行存款日记账与对账单金额不一致，看老会计是如何调整的！
基于以上原因，以及让更多不懂这块知识的会计同仁充分理解银行存款余额调节表的意义，今天就专门来讲讲这些账务处理。听说这块知识，会有面试官在面试时考察会计的哦!所以大家可要仔细阅读哦!
未达账项
举个实例：
3月1日，甲公司付了供应商两次材料款，分别是5W、3W，在当天临近下班前收到A客户的销售货款4W。次日，甲公司又收到货款共6W，分别是B客户的2.5W、C客户的3.5W，同时当天支付了税金6W，取了2W的备用现金。
但在3月5日，会计收到银行对账单，发现两者金额不一致，相差5K。如下所示。
通过会计逐笔比对发现，甲公司和银行双方都存在记账差错。于是会计制作了银行存款余额调节表。具体如下所示。
01、“银行已收，企业未收”
在3月4日时，银行收到一笔存款4W，经核查发现是A客户的货款，由于存在时间差的关系，导致甲公司记账差错，少计入了这笔回款，即“银行已收，企业未收”，因此，甲公司应加上这笔回款4W。
02、“银行已付，企业未付”
在3月4日时，银行付出了一笔现金2W，经核查发现是出纳提取了这笔现金，用作备用现金处理，存入了保险柜。由于出纳取现后回到公司，会计已下班，未及时计入这笔，所以才出现这种情况。即“银行已付，企业未付”，因此，甲公司应减去这笔现金2W。
03、“企业已收，银行未收”
在3月2日时，甲公司收到了一笔由B客户的回款3.5W，由于甲公司收到款项时是晚上10点，而此时的银行职员已下班未能及时做出处理，且次日银行遗漏了这笔回款，忘记计入账。即“企业已收，银行未收”，因此，银行需要加上这笔回款3.5W。
04、“企业已付，银行未付”
在3月2日时，甲公司出纳从银行取了一笔2W的现金，用作备用金处理，甲公司已收到的现金如实入账。但由于银行职员的失职，漏记了这笔付出款，因此对账单少了这笔款项。即“企业已付，银行未付”，因此，银行需减去这笔款项2W。
通过以上逐笔分析，甲公司的会计制作出了以下银行余额调节表。
因此经过核查与调节，甲公司调整后的银行余额为4W+4W-2W=6W，银行调整后的银行余额为4.5W+3.5W-2W=6W。
最后通过出纳和主管的核对签字，会计将银行余额调节表与银行进行了比对，改正了甲公司银行存款的金额。
其他情况
其实，企业的银行存款日记账与银行对账单出现金额不一致，除了以上未达账项的四种情况以外，还有其他原因。
还是举个实例给大家看，让大家也充分了解一下!
3月6日，A企业的银行存款日记账账面金额是216W，收到银行对账单的余额是218.7W，经会计和出纳的逐笔核对，发现A企业其中有一笔金额为6.9w的备用金，被会计误记错位9.6W。排除了未达账项的四种可能，以及银行的原因，此时的账务处理如下所示：
因A企业的银行存款多扣除了2.7W，即9.6w-6.9w=2,7w，所以需要A企业补回多扣除部分，即A企业银行存款账面余额应为216W+2.7W=218.7W。故此，调节以后A企业的银行余额才与银行对账单核对上。
以上这种情况，就是由于企业会计人员核算出错，才导致的银行余额与对账单对不上的原因。这种情况不同于未达账项的四种情况，这种情况比较特殊，也是会计容易出错的地方，所以大家需要千万注意这个情况。
好了，以上就是小会今天所讲的内容，希望可以解答那位女会计粉丝的疑问，以及让更多的会计同仁理解银行存款这块知识点。
银行对账单和银行存款日记账的金额不一致怎么办
答：1、如题所述，在实际工作当中，企业的银行存款日记账期末余额与开户银行出具的对账单余额不一致，一般通过编制银行存款余额调节表进行处理，以检查账务处理和银行业务处理是否出现异常；2、一般地，如题所指的期末余额未能一致情形，是由于出现未达账项所致，在编制的银行存款余额调节表中完整反映；3、以上...
银行对账单与银行存款日记账账面余额不一致的原因是?
答：一方面，企业已经向客户开具银行支票，企业并据此减记了银行存款，但客户可能未及时进账，从而银行未减记企业的银行存款，即企业已付银行未付，造成银行对账单余额与银行存款日记账余额不一致；一方面，银行已经收到企业客户汇来的款项，并据此增记了企业的银行存款，但企业可能未及时收到银行发出的收款通知...
当单位银行日记账与银行对账单不平衡时怎么办?
答：核对银行日记账和银行对账单，找出未达账项，编制银行余额调节表。银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额不相符通过与开户银行转来的对账单进行核对，来查明银行存款的实有数额。银行存款日记账与开户银行转来的对账单不一致的原因有两个方面：双方或一方记账有错误、存在未达账项；对于未达账项，应...
造成企业银行日记账和银行对账单期末余额不一致的原因有哪些_百度知 ...
答：造成企业银行日记账和银行对账单期末余额不一致的原因有企业银行日记账和银行企业账登记错误；银行已收，企业未收；银行已付，企业未付，企业已收，银行未收，企业已付，银行未付。一、银行对账单是由银行出具的，与企业银行存款日记账进行对账的单据，一般一个月打印一次，包括了从银行账户转账取现等所有...
在记账无误的情况下银行对账单与银行存款日记账账面余额不一致的原因是...
答：未达账项是由于企业与银行取得凭证的实际时间不同，导致记账时间不一致，而发生的一方已取得结算凭证且已登记入账，而另一方未取得结算凭证尚未入账的款项；不包括遗失结算凭证、发现的待补结算凭证。企业银行存款日记账余额应以银行对账单上的余额为准。具体有四种情况:1、企业已收、银行未收;2、企业已...
银行存款日记账与银行对账单不一致的原因有
答：记账错误、未达账项等。1、记账错误：银行或客户在记录存款和取款时出现了错误。例如，金额输入错误、日期错误或账号错误等。这种情况下，要进行核对和修正错误的记账项。2、未达账项：有时候，银行存款日记账和银行对账单之间的差异是由于某些交易尚未在对方账户上反映出来。这是因时间差、延迟处理或别...
银行对账单和银行存款日记账的金额不一致怎么办
答：针对以上情况，应进行以下处理：（1）现金日记账面余额与库存现金数额不相符采：用实地盘点的方法来确定库存现金的实存数，然后再与现金日记账的账面余额核对，以查明账实是否相符及盈亏情况。现金清查后应填写“现金盘点报告表”并据以调整现金日记账的账面记录。（2）银行存款日记账账面余额与银行对账单的...
银行日记账与银行对账单不一致的原因有
答：银行日记账与银行对账单不一致的原因主要有以下几个方面：1. 记账错误：可能是由于人为的操作失误或理解错误，导致在记录银行交易时发生了错误。例如，输入错误的金额或日期，或者将一笔交易记录在了错误的账户上。2. 未达账项：银行对账单上可能会包含一些银行已记录但企业尚未记录的交易，或者反之。这些...
银行对账单与银行存款日记账金额不符怎么调?
答：针对以上情况，应进行以下处理：（1）现金日记账面余额与库存现金数额不相符采：用实地盘点的方法来确定库存现金的实存数，然后再与现金日记账的账面余额核对，以查明账实是否相符及盈亏情况。现金清查后应填写“现金盘点报告表”并据以调整现金日记账的账面记录。（2）银行存款日记账账面余额与银行对账单的...
