收到费用报销单如何做账（填制记账凭证）？
第一种情况：
差旅费报销
如果是办公人员出差
借：管理费用-差旅费
贷：库存现金
如果是销售人员出差
借：销售费用-差旅费
贷：库存现金
快递费报销
借：管理费用-办公费
贷：库存现金
第二种情况没看明白
可以的，根据不同的费用计入不同的会计科目，业可以将同一天不同人多张报销单做在同一张凭证上
1、差旅费报销
如果是办公人员借款出差：
借：其他应收款-某某
贷：库存现金
如果是出差回来报销：
借：管理费用-差旅费
贷：其他应收款-某某
如果是销售人员出差：
借：其他应收款-某某
贷：库存现金
借：销售费用-差旅费
贷：其他应收款-某某
快递费报销：
借：管理费用-办公费
贷：库存现金
2、先计入贷：“应付账款”，等到付款时：
借：应付账款
贷：银行存款
扩展资料：
一、本科目核算企业除存出保证金、拆出资金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收保户储金、应收代为追偿款、应收分保账款、应收分保未到期责任准备金、应收分保保险责任准备金、长期应收款等经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项。
二、本科目应当按照其他应收款的项目和对方单位（或个人）进行明细核算。
三、企业发生其他各种应收、暂付款项时，借记本科目，贷记有关科目；收回或转销各种款项时，借记“现金”、“银行存款”、“赔付成本”等科目，贷记本科目。
四、本科目期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款。
企业拨出用于投资、购买物资的各种款项，不得在“其他应收款”科目核算。企业发生其他各种应收款项时，借记“其他应收款”科目，贷记有关科目；收回各种款项时，借记有关科目，贷记“其他应收款”科目。
实行定额备用金制度的企业，对于领用的备用金应当定期向财务会计部门报销。财务会计部门根据报销数用现金补足备用金定额时。
借记“管理费用”等科目，贷记“现金”或“银行存款”科目，报销数和拨补数都不再通过“其他应收款”科目核算。
企业其他应收款与其他单位的资产交换，或者以其他资产换入其他单位的其他应收款等，比照“应收账款”科目的相关核算规定进行会计处理。
企业应当定期或者至少于每年年度终了，对其他应收款进行检查，预计其可能发生的坏账损失，并计提坏账准备。企业对于不能收回的其他应收款应当查明原因，追究责任。
对确实无法收回的，按照企业的管理权限，经股东大会或董事会，或经理(厂长)会议或类似机构批准作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
经批准作为坏账的其他应收款，借记“坏账准备”科目，贷记“其他应收款”科目。
已确认并转销的坏账损失，如果以后又收回，按实际收回的金额，借记“其他应收款”科目，贷记“坏账准备”科目；同时，借记“银行存款”科目，贷记“其他应收款”科目。
其他应收款科目应按其他应收款的项目分类，并按不同的债务人设置明细账，进行明细核算。其他应收款科目期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款。
参考资料来源：百度百科-其他应收款
1、看是哪个部门报销的费用，确定记入管理费用还是销售费用
2、看是报销的是哪类费用，确定计入管理费用还是销售费用的哪个明细
3、付的现金还是存款
4、分录：借：管理费用（销售费用） 贷：现金（银行存款）
第一种情况：
差旅费报销
如果是办公人员借款出差 借：其他应收款-某某 ； 贷：库存现金
如果是出差回来报销： 借：管理费用-差旅费； 贷:其他应收款-某某
如果是销售人员出差：借：其他应收款-某某 ； 贷：库存现金
借：销售费用-差旅费
贷：其他应收款-某某
快递费报销
借：管理费用-办公费
贷：库存现金
2。先计入贷：“应付账款”啊，等到付款时，借：应付账款，贷:银行存款啊
第一种情况：
差旅费报销
如果是办公人员出差
借：管理费用-差旅费
贷：库存现金
如果是销售人员出差
借：销售费用-差旅费
贷：库存现金
快递费报销
借：管理费用-办公费
贷：库存现金
第二种情况没看明白
费用报销单如何交接给会计做账。
答：审核好原始凭证，报销金额跟原始凭证累计金额对应，支付款项后，在报销单上盖上现金付讫的章或者写上已支付并签名，然后交接给会计做账
...的钱加油来报销,填写了费用报销单,我记账应该怎么记,凭证应该怎么填...
答：工作人员用自己的钱加油来报销，填写了费用报销单，记账方法：借：管理费用、销售费用等 贷：库存现金 凭证应该填付款凭证。付款凭证是根据现金和银行存款付出业务的原始凭证编制、专门用来填列付款业务会计分录的记账凭证。根据现金付出业务的原始凭证编制的付款凭证，称为现金付款凭证；根据银行存款付出业务的...
费用报销单里面的科目如何填写?
答：科目就是填写购买物品，或者消费项目、理由的位置。报销程序：1.报销费用的填制要求：a) 费用经办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续,特殊情况可另行处理。b) 将原始单据剪齐边角,正面朝上(与报销单据同向)粘贴在报销单的反面左边。c) 用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单...
员工差旅费报销如何做账?
答：会计分录如下：借：库存现金（余额）管理费用——差旅费贷：其他应收款差旅费报销流程1.出差人员填制差旅费报销单交至直属上级审查核准，交于财务人员。分管领导对差旅费报销的真实性、合理性负全部责任。2.财务工作人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准问题进行审核并对此负责。差...
日常费用报销账务处理怎么做?
答：企业职工发生的日常费用支出，一般是指购买办公用品费用。报销日常费用时，会计人员该如何做账务处理？报销日常费用的账务处理例如某行政部门购买办公用品，填写了费用报销单，经相关部门负责人批准签字同意后，会计根据费用度报销单和发票进行入账，如果是一般纳税人企业，取得增值税专用发票可以进行进项税抵扣。...
费用报销单主要填写哪些内容
答：费用报销单主要填写哪些内容 先写上部门名字、日期、票的张数等基本信息,写上名字及科目出差事由,金额等详细信息如果有证明人,也请证明人签字,统计好每类票的金额并填在金额栏大小写后核对,按层级顺序签字附上日期,费用报销单与原始凭证都要粘在记账凭证后面,整理好顺序.1、报销单一般用于直接费用的...
会计收到前两个月的成本费用报销单,本月该如何做账?不影响本月的成本...
答：如果前两个月已经做计提，则现在冲抵计提时所计入的往来科目，不会影响到本月的成本费用。如果前两个月是上年度的，没有计提，则计入以前年度损益调整，也不会涉及到本月的成本费用 除以上两种情况下，要按正常会计核算程序办理入账的话，必然会影响到本月的成本费用。
收到跨月费用发票如何做账务处理?
答：(4)报销金额及发票的金额是否一致，注意报销金额不能小于发票金额;(5)发票专用章应与开票信息一致;(6)需要在网上查询发票真伪;(7)如果是税务局代开的发票则需要附带完税凭证;(8)需要清晰地知道公司的企业性质，如果是简易征收企业则可以只收普通发票。2、如果费用报销单无法提供发票，则应附带收据及...
单位购买活性碳的报销怎么做账
答：单位购买活性碳的报销怎么做账取得费用报销单的账务处理有:例如单位购买活性碳,填写了费用报销单,经相关部门负责人批准签字同意后,会计根据费用报销单和发票进行入账,会计分录是:借:管理费用-办公费应交税费-应交增值税(进项税)--如果是一般纳税人企业,取得增值税专用发票可以进行进项税抵扣.贷:银行存款等...
