张三出差向企业预借差旅费10000元，企业出纳付给现金，编会计分录？
王某出差，即是借：差旅费用-王某4000，具体地说分明细，分版块，分用途方向如实说明该笔资金的用途，去向......并副有发票证明，举个例子：生产部门借：制造费用-王某 4000销售部门借：销售费用-王某 4000办公室借：管理费用-王某 4000贷：现金 4000写会计分录时要正确理解借方和贷方一、借方1、对于资产类、费用类账户（如现金、银行存款、材料、固定资产、应收款、管理费用、主营业务成本等），“借”就是加；2、对于负债、所有者权益、收入类账户（如应付款、长/短期借款、主营业务收入、实收资本、本年利润等），“借”就是减。二、贷方1、对于负债、所有者权益、收入类账户（如应付款、长/短期借款、主营业务收入、实收资本、本年利润等），“贷”就是加。2、对于资产类、费用类账户（如现金、银行存款、材料、固定资产、应收款、管理费用、主营业务成本等），“贷”就是减。以下知识可能对您有所帮助：1、借方和贷方是会计专业术语；2、借方金额和贷方金额分借、贷方发生额和借、贷方余额；3、借、贷方发生额在资产、成本类科目中借方表示增加，贷方表示减少；在负债、损益和所有者权益类科目中借方表示减少，贷方表示增加；4、在资产类科目中借方余额表示正数，贷方余额表示负数；在负债、所有者权益类科目中借方余额表示负数，贷方余额表示正数。5、平衡公式：资产等于负债加所有者权益；6、有借必有贷，借贷必相等。
一、在行政事业单位中,“职工李明出差预借差旅费1000元,以现金支付”的会计分录是：借记“其他应收款——李明”1000，贷记“库存现金”1000。.
二、说明。支付职工预借差旅费后出纳保管的库存现金减少了，此时差旅费尚未发生，只是职工欠了企业一笔钱，待出差回来报销时才进行结算，故支付款项时形成了企业应收回的一项债权，其他应收款增加。此项业务引起的资金变化类型是一项资产减少，另一项资产增加。
1、《行政单位会计制度》设置了第1001号“库存现金”科目核算行政单位的库存现金。规定：因支付内部职工出差等原因所借的现金，借记“其他应收款”科目，贷记本科目；出差人员报销差旅费时，按照应报销的金额，借记有关科目，按照实际借出的现金金额，贷记“其他应收款”科目，按照其差额，借记或贷记本科目。
2、《事业单位会计制度》第1001号“ 库存现金”科目核算事业单位的库存现金。也规定：因内部职工出差等原因借出的现金，按照实际借出的现金金额，借记“其他应收款”科目，贷记本科目；出差人员报销差旅费时，按照应报销的金额，借记有关科目，按照实际借出的现金金额，贷记“其他应收款”科目，按其差额，借记或贷记本科目。
3、《行政单位会计制度》第1215号“其他应收款”科目（资产类）核算行政单位除应收账款、预付账款以外的其他各项应收及暂付款项，如职工预借的差旅费、拨付给内部有关部门的备用金、应向职工收取的各种垫付款项等。
4、《事业单位会计制度》第1215 号“其他应收款”科目（资产类）核算事业单位除财政应返还额度、应收票据、应收账款、预付账款以外的其他各项应收及暂付款项，如职工预借的差旅费、拨付给内部有关部门的备用金、应向职工收取的各种垫付款项等。
借:其他应收款—张三 10000
贷:库存现金 10000
账务部张三报销差旅费500元,原借款800元,余款退回现金
答：借:管理费用500 库存现金300 贷:其实应收款800 热心网友| 发布于2013-08-07 举报| 评论 0 0 借:管理费用-差旅费500 现金300 贷:其他应收款-张三800 热心网友| 发布于2013-08-07 举报| 评论 1 0 为您推荐: 预借差旅费会计分录 报销差旅费 会计分录 张三借差旅费3000 张三出差借支差旅费 ...
厂部管理人员张三出差归来,报销差旅费18000元,前预借18000元
答：预借18000元 借：其他应收款—张三 18000 贷：库存现金 18000 报销差旅费18000元 借：管理费用—差旅费 18000 贷：其他应收款—张三 18000
张三出差回来,报销差旅费1000元,原预借1500元,交回剩余现金200元。这...
答：预支时 借：其他应收款—预支（张三） 1500 贷：现金 1500 报销时 借：管理费用-才旅费 1000 现金 200 贷：其他应收款-预支（张三） 1200 还差的300块钱等他交回相关回单或者现金时再做对应的凭证
张三出差回来报销差旅费用1000元,余额退回。 问这是什么科目?
答：账务处理如下：1、出差预借款项：借：其他应收款－张三 贷：库存现金 2、报销费用：借：管理费用 贷：其他应收款－张三 库存现金
行政部门张三出差预借备用金350元,实际支出200元,经审核予以报销,剩余...
答：分录：借：管理费用-差旅费 贷：其他应收款-某某 或 预借差旅费时：借：其他应收款 贷：库存现金 报销差旅费时：借：管理费用 借：库存现金 贷：其他应收款 使用说明 本科目核算企业除存出保证金、拆出资金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收保户储金、...
张三出差回来,报销差旅费1000元,原预借1500元,交回剩余现金200元。这...
答：借：管理费用/差旅费 1000 现金 500 贷：应收账款 1500 交回的现金应该是500吧 实际是这样的 你预支1500 收回的也应该是1500（为什么要这样做呢 人家没问你要收据 问你要收据 你是开给人家1000 还是1500 还是500呢？所以应该是：借：管理费用1000 贷；现金（现金付款凭证）1000 上面先报销...
关于差旅费
答：因为预借的差旅费不是待摊费用的范畴，预借差旅费是企业与个人之间发生的业务素仪应该在其他应收款中核算！！！
张三出差回来,报销差旅费1000元,原预借1500元。交回剩余现金500元...
答：老师的说法是错误的，正确的做法应该是：借：现金 500 管理费用 1000 贷：其他应收款 1500 明明只产生了1000元费用，怎么会做成1500呢。而且原来就只借了1500元，可经过老师的这些分录一冲，结果其他应收款科目余额成了贷方余额500了。总之是错的。
张三出差回来,报销差旅费1000元,原预借1500元。交回剩余现金500元,这...
答：原来借走时，做付款凭证：借：应收借款——张三 1500 贷：现金 1500 回来后，做收款凭证：借：现金 500 贷：应收借款——张三 500 做转账凭证：借：差旅费 1000 贷：应收借款——张三 1000 所以选B、C
销售部张三报销差旅费2500万,原张三出差时曾预借2000万,支付剩余款项500...
答：1、借备用金时 借：其他应收款-张三 2000 贷：现金： 2000 2、报销冲账时，2000元备用金要开收据给张三，表示张三已还款（报销冲账）借：销售费用－差旅费 2500 贷：其他应收款-张三 2000 贷：现金500 希望能帮助到您！
