预收账款转主营业务收入会计分录怎么做
一般来说为了清除的反应业务流程，应该分两步走
1、确认收入
借：应收账款
贷：主营业务收入
2、冲销
借：预收账款
贷：应收账款
或者也可以和一起
借：预收账款
贷：主营业务收入
一般来说为了清除的反应业务流程，应该分两步走：
1、确认收入借：应收账款
贷：主营业务收入
2、冲销借：预收账款
贷：应收账款
借：预收账款
贷：主营业务收入
扩展资料：
主营业务收入的会计分录
[例]大华公司于9月15日根据合同售给南山公司A商品500件，增值税专用发票列明商品价款42 735元、增值税额7 265元，共计50 000元，商品已经发出，大华公司以银行存款代垫运费2 000元（发票已经转交）。货款及代垫运费已向银行办妥托收手续，取得托收承付结算凭证回单。分录如下：
借：应收账款──南山公司 52 000
贷：主营业务收入 42 735
应交税费──应交增值税（销项税额） 7 265
银行存款 2 000
当公司收到银行转来的南山公司承付货款及代垫运费52 000元的收账通知时，应记录：
借：银行存款 52 000
贷：应收账款──南山公司 52 000
预收货款销售 [例]大华公司为增值税的一般纳税人。按照合同规定，5月8日，公司收到丁公司预付的货款6 000元。15日，公司向丁公司发出A产品200件，售价为10 000元，应交增值税1 700元。
⑴5月8日公司收到丁公司预付的货款时，应记录：
借：银行存款 6 000
贷：预收账款──丁公司 6 000
⑵5月15日公司向丁公司发出商品时，应记录：
借：预收账款──丁公司 11 700
贷：主营业务收入 10 000
应交税费──应交增值税（销项税额） 1 700
⑶5月25日企业收到丁公司补付的货款时，应记录：
借：银行存款 5 700
贷：预收账款──丁公司 5 700
出口商品销售 [例]大华公司销售给境外A公司一批商品，按FOB计价，货款为US$20 000，商品已经发出，并向银行办理交单手续，当日美元汇率为￥8.80。分录如下：
借：应收账款──A公司──美元户（US$20 000) ￥176 000
贷：主营业务收入──外销（US$20 000） ￥176 000
接银行通知收到A公司货款，当日美元汇率为￥8.70。分录如下：
借：银行存款──美元户（US$20 000） ￥174 000
财务费用──汇兑损益 ￥2 000
贷：应收账款──A公司──美元户（US$20 000) ￥176 000
视同买断 代销方式销售（视同买断）
参考资料来源：百度百科--主营业务收入
一般来说为了清除的反应业务流2113程，应该分两步走
1、确认收入借：应收账款 贷：主营业务收入
2、冲销借：预收账款 贷：应收账款或者也可以和一起5261借：预收账款 贷：主营业务收入
预收账款（Deposit received）预收账款科目核算企业按照合同规定或交易双方之约定，而向购买单位或接受劳务的单位在未发出商品或提供劳务时预收的款项。一般包括预收的货款、预收购货定金等。企业在收到这笔钱时，商品或劳务的销售合同尚未履行，因而不4102能作为收入入账，只能确认为一项负债，即贷1653记“预收账款”账户。企业按合同规定提供商品或劳务后，再根据合同的履行情况，逐期将未实现收入转成已实现收入，即借记“预收账款” 账户，贷记有关收入账户。预收账款的期限一般不超专过1 年，通常应作为一项流动负债反映在各期末的资产负债表属上，若超过1 年（预收在一年以上提供商品或劳务）则称为“递延贷项”，单独列示在资产负债表的负债与所有者权益之间 ；扩展文件：《会计资料大全》
一般来说为了清除的反应业务流程，应该分两步走
1、确认收入借：应收账款 贷：主营业务收入
2、冲销借：预收账款 贷：应收账款或者也可以和一起借：预收账款 贷：主营业务收入
预收账款（Deposit received）预收账款科目核算企业按照合同规定或交易双方之约定，而向购买单位或接受劳务的单位在未发出商品或提供劳务时预收的款项。一般包括预收的货款、预收购货定金等。企业在收到这笔钱时，商品或劳务的销售合同尚未履行，因而不能作为收入入账，只能确认为一项负债，即贷记“预收账款”账户。企业按合同规定提供商品或劳务后，再根据合同的履行情况，逐期将未实现收入转成已实现收入，即借记“预收账款” 账户，贷记有关收入账户。预收账款的期限一般不超过1 年，通常应作为一项流动负债反映在各期末的资产负债表上，若超过1 年（预收在一年以上提供商品或劳务）则称为“递延贷项”，单独列示在资产负债表的负债与所有者权益之间。
借出时
借:其它应收款10000
贷:货币资金10000
提前预收取占用费
借:货币资金3000
贷:预收账款3000
按月转收入
借:预收账款1000
贷:财务费用1000
收到
借：现金或银行存款3000
代：预收账款-3000
做收入
借：预收账款1000
代：主营业务收入1000
预收房款转主营业务收入的会计分录怎么做
答：借：预收账款 贷：主营业务收入
销售商品预收货款的会计分录
答：借：预收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）如果企业没有收到客户的预付款项，那么在销售商品时需要先确认收入，然后结转成本。具体的会计分录如下：借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）同时结转成本：借：主营业务成本 贷：库存商品...
预收账款确认收入会计分录怎么做
答：预收账款确认收入分录怎么写预收账款是负债类科目,是指己方预收对方的账款,而实际的货物还没有发出.做会计分录为:销售未实现时,借:银行存款/库存现金贷:预收账款销售实现时,借:预收账款贷:主营业务收入不单独设"预收账款"科目的企业,预收的账款在"应收账款"科目核算.在"应收账款"的贷方登记收到...
有关预收账款的会计分录?
答：收到 \x0d\x0a借：银行存款（现金、其他货币资金）\x0d\x0a 贷：预收账款\x0d\x0a结转收入\x0d\x0a借:预收账款\x0d\x0a 贷：主营业务收入 \x0d\x0a（如果是增值税，再贷应缴税费-应缴增值税（销项）
预收账款如何做会计分录?
答：一、预收账款账务处理 1、收到预收账款：借：银行存款 贷：预收账款 2、收到剩余货款：借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）借：银行存款 贷：预收账款 3、预收账款不多的企业，将预收款项记入“应收账款”贷方 收到预付款项：借：银行存款 贷：应收账款 收到...
预收账款如何做会计分录
答：一、预收账款账务处理 1、收到预收账款：借：银行存款 贷：预收账款 2、收到剩余货款：借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）借：银行存款 贷：预收账款 3、预收账款不多的企业，将预收款项记入“应收账款”贷方 收到预付款项：借：银行存款 贷：应收账款 收到...
预收账款如何做会计分录?
答：一、预收账款账务处理 1、收到预收账款：借：银行存款 贷：预收账款 2、收到剩余货款：借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）借：银行存款 贷：预收账款 3、预收账款不多的企业，将预收款项记入“应收账款”贷方 收到预付款项：借：银行存款 贷：应收账款 收到...
预收账款借方余额怎么结转到主营业务收入中?
答：预收账款是指客户已经向企业支付了产品或服务的费用，但是产品或服务尚未交付或提供的情况下产生的应收账款。当企业提供相应的产品或服务之后，应将预收账款转化为主营业务收入。具体来说，在会计科目上，预收账款属于负债类科目，它的借方余额表示企业已经收到了客户的款项，但尚未实现相应的销售收入。当...
预收账款如何做会计分录?
答：一、预收账款账务处理 1、收到预收账款：借：银行存款 贷：预收账款 2、收到剩余货款：借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额）借：银行存款 贷：预收账款 3、预收账款不多的企业，将预收款项记入“应收账款”贷方 收到预付款项：借：银行存款 贷：应收账款 收到...
预收款的会计分录怎么做?
答：企业在进行预收款的会计处理时，通常设置“银行存款”“预收账款”等会计科目进行核算，相关的会计分录如何编制？预收款的会计分录1、收到预收账款时：借：银行存款贷：预收账款2、企业分期确认有关收入时：借：预收账款贷：主营业务收入/其他业务收入3、企业收到客户补付款项时：借：库存现金/银行存款...
