没有计提增值税缴纳后怎么做账
借：应交税费——应交增值税；贷：银行存款或其他应付款。当企业实际缴纳增值税时，应从应交税费科目转出之前计提的增值税金额，同时减少银行存款或增加其他应付款项，反映资金的实际流出和增值税的缴纳情况。这一分录体现了企业履行纳税义务，支付税款给税务机关的会计处理过程。
增值税的会计处理：
1、未计提增值税时的会计分录：借记“应交税费—应交增值税（销项税额）”，贷记“银行存款”或“其他应付款”；
2、计提增值税后的调整分录：借记“其他应付款—增值税”或“银行存款”，贷记“应交税费—应交增值税（销项税额）”；
3、增值税纳税申报并缴纳税款时的会计分录：借记“应交税费—应交增值税（销项税额）”，贷记“银行存款”或“其他应付款”；
4、增值税转出未交税款时的会计分录：借记“应交税费—应交增值税（销项税额）”，贷记“应交税费—应交增值税（进项税额）”；
5、增值税期末留抵退税时的会计分录：借记“应交税费—应交增值税（进项税额）”，贷记“其他应收款—增值税留抵退税”。
6、增值税抵扣进项税额时的会计分录：借记“应交税费—应交增值税（进项税额）”，贷记“原材料”、“固定资产”或其他相关科目。
综上所述，企业在缴纳增值税时，会计处理包括将应交税费——应交增值税转出，并相应减少银行存款或增加其他应付款，这一分录反映了企业履行纳税义务，确保税款支付给税务机关的财务活动得到准确记录。
【法律依据】：
《中华人民共和国增值税暂行条例》
第四条
除本条例第十一条规定外，纳税人销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产（以下统称应税销售行为），应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。应纳税额计算公式：应纳税额=当期销项税额－当期进项税额当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，其不足部分可以结转下期继续抵扣。
一般纳税人月底增值税怎么做账?需要计提吗?
答：一般纳税人在进行纳税申报工作之前，都会对当月应纳税做相关的账务处理。一般纳税人月底增值税怎么做账？需要计提吗？就针对以上问题，本文将作详细解答。一般纳税人月底增值税账务处理 1、一般发生进项税的情况，做以下分录：借：原材料应交税费——应交增值税(进项税额)贷：银行存款 2、一般发生销项税的...
增值税要计提吗?如何做账
答：增值税要计提。第二种方法是正确的。具体调整方法为：1、冲回第一种分录后，补做第二种分录。2、直接调整：借：其他业务收入 ： 1118.45 贷：应交税费－－应交增值税 1118.45
增值税怎么做账
答：由于以一个月为纳税期限的企业不存在当月预缴当月税款的情况，月末也不会有多交情况。若月末“应交税金-未交增值税”有借方余额，只能是当月尚未抵扣完的进项税额(以后月份继续抵扣)。(二)按日缴纳增值税的会计处理 若主管税务机关核定纳税人按日(1、3、5、10、15日)缴纳增值税，则平时按核定纳税期...
增值税,城建税没计提交了税款,跨年怎么结转?
答：增值税不影响利润表~~~都交了就不用计提了~~~城建税需要计提一下，然后再做个交钱的分录就好~~~借：营业税金及附加（以前年度损益调整） 贷：应交税费——城建税 贷：应交税费——城建税 贷：银行存款等 就可以了~~~不知解决你的问题没~~~？
免征增值税怎么做账?还需要计提吗?
答：借：银行存款/库存现金 贷：主营业务收入 应交税金—应交增值税 2、月底免征的增值税做以下分录：借：应交税金--应交增值税 贷：营业外收入—补贴收入 3、增值税减免后，销售税金及附加费也要减免，同样转入营业外收入即可。疫情期间增值税免征会计分录 增值税免税是否需要计提?增值税免税的前提下，...
企业缴纳上月增值税如何做账?
答：进项税：纳税人购进货物或接受应税劳务时，需要承担的增值税。销项税：纳税人销售货物或者提供应税劳务时，按照销售额和适用税率计算并向购买方收取的增值税。月末增值税的账务处理案例：A公司在的12月确认的销项税额为30万，进项税额为20万。请问月末有关增值税的账务处理怎么做?借：应交税费——应交...
应交增值税的账务流程:计提与交纳时怎么进行账务处理
答：增值税是价外税，不存在计提的说法。按规定：发生销售时，收到的款项按税率计算确定税款和收入，做分录如下 ：借：应收账款（全部应收的款项）贷：主营业务收入（应收款/（1+税率）贷：应交税费-应交增值税-销项 发生进项时，分录：借：库存商品（或其他科目）（全部应付款项/（1+税率）借：应交...
月末增值税怎么做账
答：月末企业缴纳增值税时，应将待缴纳增值税计入“应交税费——未交增值税”科目，具体账务处理为：1、结转进项税额时：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——应交增值税（进项税额）2、结转销项税额时：借：应交税费——应交增值税（销项税额）贷：应交税费——应交增值税...
次月申报缴纳增值税如何做账?
答：对于申报缴纳增值税的账务处理是作为财务人员必须掌握的知识。因为无论是什么类型的公司，申报纳税都是避免不了的工作，那么在次月申报缴纳增值税该怎么做账务处理？次月申报缴纳增值税的账务处理结转增值税借：应交税费——应交增值税(销项税额)贷：应交税费——应交增值税(进项税额)应交税费——应交...
...没有进项税,只有销项税,按照销项税缴纳了增值税,要怎么写会计分录...
答：和平时的处理没什么差别呢。假设2019年没1月你开出发票金额不含税10万，销项税1.6万，做账的时候就是：借：应收账款 11.6万 贷：主营业务收入 10万 应交税费-应交增值税-销项税额1.6万 由于你没有进项税可以抵扣，1月份你要交的增值税就是1.6万了。一般1月份的税款都是2月份的时候申报...
