请教两道有关增值税的计算题，谢谢
(1) 购进原材料一批，增值税专用发票上注明价款150 000元，增值税额25500元。
答：已经说明增值税为 25500元 进项税额
(2) 购进化工原料，取得普通发票上注明价款23 400元。
答： 取得普通发票 不得抵扣 税法规定 只有增值税专用发票才可以抵扣进项税额的。
(3) 支付生产用煤价款，取得增值税专用发票上注明价格10 000元。
答：生产用煤适用17%税率，居民生活用煤适用13%税率。 取得增值税专用发票
直接10000*0.17=1700元 销项税额
(4) 购进包装物，取得增值税专用发票上注明价款40 000元，已验收入库，货款已经支付；购进车间使用的低值易耗品，取得普通发票注明价款1170元；
答：购进包装物取得专用发票 40000*17%=6800元 进项税额 。 低值易耗品取得普通发票不得抵扣。不做进项。
(5) 销售化工产品一批，开出专用发票上注明价款250000元，增值税42 500元，并收取包装物租金3 510元(单独核算)；
答： 销售产品，注明了税款， 就是销项税额 42500元。 包装物租金应该一并做为价外费用处理，一并缴纳增值税， 首先转化为不含税价格， 3510/1.17*0.17=510元 销项税额。 你说的押金也是按照价外费用处理，一并征收，和这个的处理方法是一样的。
(6) 向个体经营者销售涂料产品并开具普通发票，价格34 800元，并收取运输费300元。
答： 这里的普通发票不同于上面的， 这里是给别人， 上面是别人给自己， 这个普通发票是给个体经营者的， 企业本身还是要做销项税额处理的。 所以要算销项税额 了解？ 这个运输费时收取的， 并不是付给运输单位的，也就是说在这里是要作为价外费用来处理， 和价格相加，再转换为不含税价格。 34800+300=35100/1.17*0.17=5100元
销项税额。
最后那个 该企业7月份“应交增值税”明细账中有借方余额6000元。就是上个月还有增值税进项没有抵扣的。 这个月也可以拿来抵扣。
最后的统计我就不算了 你自己看看吧。
以上仅个人意见，仅供参考。如果还有疑问请留言。
希望对你有帮助。
1、借：银行存款 373.5万 应交税费——应交增值税（销项税额）76.5万 贷：主营业务收入 427.5万 销售费用 22.5万 （说明：销售折扣不准抵扣，应该作为销售费用，这不同于折扣销售，是在销售环节由于买方购买数量大而给予的折扣，这个可以以折扣后的价格作收入）2、视同销售的情形，售价按第1题的算，运费以7%计提进项税： 借：应收账款 149.5万 应交税费——应交增值税（销项税额）30.6万 贷：主营业务收入 168万 销售费用 11.3万 应交税费——应交增值税（进项税额）0.7万3、以旧换新，按购销处理，两笔业务。销项税额=100*0.9*17%=15.3万进项税额=100*（0.9-0.25）*17%=11.05万4、进项税额=34万5、自产货物用于赠送视同销售，销项税额=50*0.9*17%=7.65万6、进项税额=18万该企业当月增值税销项税额=76.5+30.6+15.3+7.65=130.05万允许抵扣的增值税进项税额=0.7+11.05+34+18=63.75万当月应纳税额=130.05-63.75=66.3万以上计算过程是按照增值税法的规定计算的。
1.商场应纳增值税额=[0.468/(1+17%)]*17%-[0.585/(1+17%)]*17%=0.068-0.085=-0.017万元。2.三季度进项税额=1000*17%=170万元
三季度内销销项税额=400*17%=68万元
当期免抵退税额=300*13%=39万元
当期免抵退税不可抵扣和免征税额=300*(17%-13%)=12万元
第三季度应纳增值税额=68-（170-12）=-90万元（小于零，所以退税）
因为39万元小于90万元，所以退税39万元
期未留抵税额=90-39=51万元
求增值税和企业所得税题目的计算过程,要详解
答：企业增值税和所得税是企业税务申报中的两个重要税种，计算方式有一定的区别。下面将详细介绍这两种税种的计算方法。一. 增值税计算方式 1. 一般纳税人计算公式 应交增值税 = 销项税额 - 进项税额 销项税额的计算公式为：销项税额 = (售价 / (1 + 税率)) × 税率 进项税额的计算公式为：进项税额...
急,有关增值税得计算题。
答：1是视同销售，没有同类产品售价，按组成计税价格计算缴纳增值税。应交增值税=20×（1+10%）×17 2购进属于准予扣除的项目，但其中用于本企业职工福利部分不准抵扣进项，包括可抵扣运费部分的7%中相应比例，也不准扣除。即，可抵扣的进项税额=（30×13%+5×7%）×（1-20%）综合，本月应交增值税=...
两道税务计算题
答：1、销售收入200000元是含税收入的话，应缴增值税额：=（200000/1.03)*3%=5825.24元。2、按照题意所示：某年的所得税税率应为：33%（75.9/230)那么，12月份应纳所得税额=310000*33%=102300元 当年弥补后应退所得税额=（75.9+10.23）-（230+31-37）*33%=12.21万元 即汇算清缴时...
谁能举例说明一下,增值税是怎么计算的?
答：然后B企业经过加工后以200元（不含税）卖给C企业，此时C企业应付给B企业234元（含税）（货物价值200加上增值税200X17％=34）。此时套用公式为销项税额=销售额×税率=200X17％=34 应纳税额=当期销项税额－当期进项税额=34-17（A企业已交）=17（B企业在将货物卖给C后应交给税务局的税额）新增两档...
求高人帮做两道增值税的题
答：1、销项税额=2500*17%=425万元 进项税额=1200*17%+20*7%=204+1.4=205.4万元 应纳增值税=425-205.4=219.6万元 2、应纳增值税=1200*80/（1+3%）*3%=2796.12元
有关会计增值税计算题
答：请计算4月应纳增值税？解：销项税=12×100×17%+0.5×100/1.17×0.17=204+7.26=211.26（万元）进项税：51万元 应纳增值税税额：211.26-51=160.26万元。2、东方制药厂为增值税一般纳税人，2012年9月销售免税药品取得价款20000元，销售非免税药品取得含税价款93600元。当月购进原材料等取得...
两道关于算增值税的问题、对于账面价值什么时候需要通过加已缴纳增值税...
答：这是增值税的税收政策不同造成的。对于第一题，是正常的计算销项税额，所以直接以不含税销售额乘以税率。第二题属于售后免税农产品，这种情况收购单位是没有取得增值税专用发票的，也就不能凭票抵扣，但下游销售仍然需要按照正常销售计算销项税额。这种情况下允许收购企业计算抵扣增值税，抵扣率13％，即...
一道增值税的计算题,求详解
答：（1）项农业生产者购买农产品,取得税务机关认可的收购凭证上注明价款为35.1万元,同时支付运输费4000元并取得运费发票 进项税额 351000*13%+4000*0.07=45910 (2)进口一批生产原材料,关税完税价50万元,支付关税15万元,适用增值税率13 进项税额：（500000+150000）*13%=84500 (3)向消费者直接销售食用...
道简单的增值税计算题,帮帮忙
答：根据《增值税暂行条例实施细则》第四条第（五）项规定，将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费； 本条第（八）项规定，将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人，视同销售货物。不含税单价=5850÷（1+17%）=5000，单位增值税额=5000*17%=850 3、视同销售，销项税额=20*...
请教一关于增值税的计算题
答：2、销项税：500*280*0.17=23800.00 运费进项：7000*0.07=490.00 3、应纳增值税：100000/1.04*0.04/2=1923.08（销售自己使用过的小轿车按简易办法依4%征收率减半征收增值税，填入申报表第21行“简易征收办法计算的应纳税额”）4、包装物押金逾期未退还，做销售处理，销项税：60000/1.17*0....
