增值税纳税申报表附列资料怎么填
当季度不含税销售额不超过9万时，应填写申报表哪几个栏次2.差额扣除项目的金额填写在那个表格？本次课程具体介绍了3个小规模纳税人的申报案例，包括季度不含税销售额不超过9万、超过9万并且存在差额扣除项目等情况。
《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）填写说明
本表第1行由发生增值税税控系统专用设备费用和技术维护费的纳税人填写，反映纳税人增值税税控系统专用设备费用和技术维护费按规定抵减增值税应纳税额的情况。
本表第2行由营业税改征增值税纳税人，应税服务按规定汇总计算缴纳增值税的总机构填写，反映其分支机构预征缴纳税款抵减总机构应纳增值税税额的情况。其他纳税人不填写本表。
1、缴纳
借：管理费用700
贷：库存现金700
2、抵税
借：应交税费-应交增值税(应纳税额减征额)700
贷：营业外收入700
填增值税纳税申报表主表32栏
扩展资料：
1、纳税申报其他资料
（1）已开具的税控《机动车销售统一发票》和普通发票的存根联；
（2）符合抵扣条件且在本期申报抵扣的防伪税控《增值税专用发票》、《货物运输
业增值税专用发票》、税控《机动车销售统一发票》、《公路、内河货物运输业统一发票》
的抵扣联；
（3）符合抵扣条件且在本期申报抵扣的海关进口增值税专用缴款书、购进农产品
取得的普通发票、运输费用结算单据的复印件；
（4）符合抵扣条件且在本期申报抵扣的代扣代缴增值税的税收通用缴款书及其清单，书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票；
（5）已开具的农产品收购凭证的存根联或报查联；
（6）应税服务扣除项目的合法凭证及其清单；
（7）主管税务机关规定的其他资料。
2、纳税申报表及其附列资料为必报资料，其纸质资料的报送份数、期限由市（地）国税机关确定；纳税申报备查资料是否需要在当期报送、如何报送由主管国税机关确定。
3 、国家税务总局规定特定纳税人（如成品油零售企业，机动车生产、经销企业，农产品增值税进项税额抵扣试点企业，废旧物资经营企业，电力企业等）填报的特定申报资料，仍按现行要求填报，今后如有调整，另行公告。
参考资料来源：百度百科-增值税纳税申报表
本附列资料由应税服务有扣除项目的纳税人填写，各栏次均不包含免征增值税应税服务数额。
（一）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
（二）“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称。
（三）第1栏“期初余额”：填写应税服务扣除项目上期期末结存的金额，试点实施之日的税款所属期填写“0”。
（四）第2栏“本期发生额”：填写本期取得的按税法规定准予扣除的应税服务扣除项目金额。
（五）第3栏“本期扣除额”：填写应税服务扣除项目本期实际扣除的金额。
第3栏“本期扣除额”≤第1栏“期初余额”+第2栏“本期发生额”之和，且第3栏“本期扣除额”≤5栏“全部含税收入”
（六）第4栏“期末余额”：填写应税服务扣除项目本期期末结存的金额。
（七）第5栏“全部含税收入”：填写纳税人提供应税服务取得的全部价款和价外费用数额。
（八）第6栏“本期扣除额”：填写本附列资料第3项“本期扣除额”栏数据。
第6栏“本期扣除额”=第3栏“本期扣除额”
（九）第7栏“含税销售额”：填写应税服务的含税销售额。
第7栏“含税销售额”=第5栏“全部含税收入”-第6栏“本期扣除额”
（十）第8栏“不含税销售额”：填写应税服务的不含税销售额。
第8栏“不含税销售额”=第7栏“含税销售额”÷1.03，与《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》第1栏“应征增值税不含税销售额”“本期数”“应税服务”栏数据一致。
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小规模纳税申报表附列资料怎么填小规模纳税申报表附列资料怎么填
答：1、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》填写说明 本附列资料由应税服务有扣除项目的纳税人填写，各栏次均不包含免征增值税应税服务数额。2、 （一）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的 （二）“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称。3、 （三）第1栏“期...
增值税纳税申报表的附列资料包括哪些?
答：1、《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》。2、《增值税纳税申报表附列资料（一）》、《二》、《三》，分别对应本期销售情况明细、本期进项税额明细、应税服务扣除项目明细；其中《增值税纳税申报表附列资料（三）》应当由按照国家有关营业税政策规定提供营业税改征增值税的应税服务的一般...
增值税申报表附表一如何填写
答：营业税改征增值税的纳税人，应税服务有扣除项目的，第1至11列应填写扣除之前的征（免）税销售额、销项（应纳）税额和价税合计额。第12列“应税服务扣除项目本期实际扣除金额”：营业税改征增值税的纳税人，应税服务有扣除项目的，按《附列资料（三）》第5列对应各行次数据填写；应税服务无扣除项...
增值税申报表附表三如何填报
答：法律分析：《增值税纳税申报表附列资料(表三)》填表说明如下:(一)本表由营业税改征增值税应税服务有扣除项目的纳税人填写.其他纳税人不填写.(二)"税款所属时间"、"纳税人名称"的填写同主表.(三)第1列"本期应税服务价税合计额(免税销售额)":营业税改征增值税的应税服务属于征税项目的,填写...
增值税纳税申报表附列资料(表一)
答：一般计税方法计税 （1）1至5行 “全部征税项目”各行：按不同税率和项目分别填写按一般计税方法计算增值税的全部征税项目。有即征即退征税项目的纳税人，本部分数据中既包括即征即退征税项目，又包括不享受即征即退政策的一般征税项目。（2）第6至7行 “其中：即征即退项目”各行：只反映按一般...
增值税表三具体怎么填写
答：《增值税纳税申报表附列资料(三)》(服务、不动产和无形资产扣除项目明细)填写说明 (一)本表由服务、不动产和无形资产有扣除项目的营业税改征增值税纳税人填写。其他纳税人不填写。 (二)“税款所属时间”“纳税人名称”的填写同主表。 (三)第1列“本期服务、不动产和无形资产价税合计额...
小规模纳税人附列资料一怎么填写
答：法律分析：（一）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。（二）“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称。（三）第1栏“期初余额”：填写应税服务扣除项目上期期末结存的金额，试点实施之日的税款所属期填写“0”。（四）第2栏“本期发生额”...
增值税及附加税费申报表怎么填
答：本申报表及其附列资料填写说明（以下简称本表及填写说明）适用于增值税小规模纳税人（以下简称纳税人）。一、名词解释 （一）本表及填写说明所称“货物”，是指增值税的应税货物。（二）哗唤本表及填写说明所称“劳务”，是指增值税的应税加工、修理、修配劳务。（三）本表及填写说明所称“服务、...
