急!急!急!会计分录的问题,求正解
1 借:无形资产——专利权 30000
贷：实收资本——某单位 30000
2.借：物资采购——甲材料 41000
应交税金——增值税（进项税）6800
贷：银行存款 47800
3.借：财务费用 1000
贷：短期借款 1000
4.借：管理费用——差旅费 1000
现金 200
贷：其他应收款——小李 1200
5.借：生产成本 46000
制造费用 3000
管理费用 2000
贷：原材料 51000
6.借：生产成本 15000
制造费用 4000
管理费用 6000
贷：应付工资 25000
7.借：预付账款——租金 5000
贷：银行存款 5000
8.借：银行存款 71200
贷：主营业务收入——A产品 60000
应交税金——增值税（销项税）11200
9.借：其他应收款 100
贷：原材料——甲材料 100
10.借：管理费用——广告费 3000
贷：现金 3000
11.借：短期借款 53000
财务费用 2000
贷：银行存款 55000
12.借：固定资产 119000
贷：银行存款 119000
13.借：本年利润
贷：制造费用
14.借：主营业务成本 40000
贷：生产成本 40000
15.借：银行存款 35100
贷：其它业务收入 30000
应交税金——增值税（进项税额转出） 5100
16.借：其它业务成本 20000
贷：原材料 20000
17.借：营业外支出 5000
贷：银行存款 5000
18.借：本年利润
贷：生产成本
其它业务成本
营业外支出
管理费用
财务费用
借：主营业务收入
其它业务收入
贷：本年利润
19.借：所得税费用
贷：应交税金——应交所得税
借：本年利润
贷：所得税费用
20.借：利润分配－提取法定盈余公积
贷：盈余公积－法定盈余公积
1 借：生产成本-甲 53000
-乙 8000
制造费用 400
管理费用 2000
贷：原材料-A 43000
-B 20400
2借：制造费用 800
管理费用 500
贷：现金 800
3 借：其他应收款/备用金 3000
贷：库存现金 3000
4 借:库存现金 1500
管理费用 1500
贷：其他应收款/备用金 3000
5 借：生产成本-甲 40000
-乙 20000
制造费用 11000
管理费用 20000
贷：应付职工薪酬 91000
6：借:生产成本 6300
管理费用 1200
贷：累计折旧 7500
生产人员4万
车间管理2万
管理人员2万
贷:银行存款 10万
借:应交税金----代扣代缴个人所得税 5千
贷:银行存款 5千
借:应付工资 5千
贷:应交税金----代扣代缴个人所得税 5千
按你所说:你应发工资是10万5千,实发是10万.他人所得税计税依据应该是应发工资.所以每月底计提应发工资时,同时应计提个人所得税.具体分录是:
计提应发工资
借:生产成本 XXX元
管理费用 XXX元
销售费用 XXX元
贷:应付工资 XXX元
计提个人所得税
借:应付工资 XXX元
贷:应交税金----代扣代缴个人所得税 XXX元
缴纳税款时:
借:应交税金----代扣代缴个人所得税 XXX元
贷:银行存款 XXX元
问题补充：这个税金是属於所有部门的.
关键在於它说"用银行存款支付工资"是表示10w是实发工资吗?
也就是是计提扣税后的.
你这个问题要分两种情况：
1、如果你10万是已计提税金后工资，那么这10万就是实发工资；
2、如果你没有计提税金那么就是应发工资，等于你把应缴的税金也发放给员工了，你要从员工那收回相应的代扣代缴税金。
首先应该计提工资，不过个人所得税你是单独列出来的，不知道具体发生在哪个部门，计提工资应该包含个人所得税这部分，所以费用和成本应该再增加一些才对。
借 管理费用 20000（另加税金）
制造费用 20000（另加税金）
营业费用 20000（另加税金）
生产成本 40000（另加税金）
贷 应付工资 105000（已含税金）
发放工资的时候
借 应付工资 105000
贷 其他应付款－个人所得税 5000
贷 银行存款 100000
缴纳个人所得税的时候
借 其他应付款－个人所得税 5000
贷 银行存款 5000
楼上正解
会记题目 经济业务编制会计分录 全部分给你 急急急急急
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