固定资产清理增值税申报表如何填

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固定资产清理增值税申报表如何填, 固定资产处置增值税怎样填申报表

一般纳税人销售使用过的固定资产，如果符合按照3%征收率减按2%计征增值税，填写申报表时：
在《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）中第11行填写对应的不含税销售额，《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）中第2、4列以及增值税申报表主表23行填写“不含税金额乘以1%得出的金额”。
虽然简易征收的实际征收率是2%，但企业只能按照4%的征收率开具普通发票,因此，减免的2%税款部分只能在一般纳税人增值税申报表主表填列时进行体现。在增值税申报表主表21栏“简易征收办法计算的应纳税额”栏中填入按照4%征收率计算的全部税额；在23栏“应纳税额减征额”栏中填写按照2%征收率计算的减免的增值税税额，报表会根据钩稽关系21栏-23栏自动计算结果到24栏“应纳税额”一栏中。

固定资产清理时所缴纳的增值税如何影响固定资产清理

借 固定资产清理
贷 应交税费- 应交增值税
从分录可以看出所缴纳的增值税计入了固定资产的借方（相当于增加了自己的资产成本），如果清理时有卖得收入计入固定资产清理的贷方。最终会转入营业外支出或者收入。

如何填销售固定资产增值税申报表？

个人观点：
你给QQ号，我给你一张表格，会说明如何填报的！

增值税报税系统申报固定资产清理税务问题

　固定资产清理增值税申报表填报如下：
假定该资产原值10万元，计提折旧1万元，现出售价格9.5万元，填写公式如下：
1、主表：
第5栏“（二）按简易征收办法征税货物销售额”填列9.5÷1.04=9.13
第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”填列（9.5÷1.04）×4%=0.37
第23栏“应纳税额减征额”填列（9.5÷1.04）×4%÷2=0.185
2、附表一：
因按规定不允许开专用发票，假设已开具普通发票，在第10栏“开具普通发票”对应的“4%征收率”的列次填报。销售额、应纳税额与主表第5栏、第21栏一致。
注意：
1、如果销售的是2009年1年1日以后的应该按销售货物适用税率填列。
2、如果是销售以前的，应该按4%填列在21行，减征50%填在23行。

固定资产处理的增值税入固定资产清理吗, 固定资产清理增值税怎么计提？

1、将固定资产从帐面转出
借：固定资产清理
累计折旧
贷：固定资产
2、确认收入
借：银行存款或应收帐款
贷：固定资产清理
应交税金-增值税-销项税
3、如果有清理费用
借：固定资产清理
贷：现金或银行存款
4、计提税费附加
借：固定资产清理
贷：应交税金-城建税
其他应交款-教育费附加
5、结转固定资产清理
如为借方余额
借：营业外支出
贷：固定资产清理
如为贷方余额
借：固定资产清理
贷：营业外收入
6、交纳增值税
借：应交税金-增值税-已交税金
贷：现金或银行存款
7、交纳税费附加
借：应交税金-城建税
其他应交款-教育费附加
贷：现金或银行存款

固定资产进项税在增值税申报表二中如何填写？

国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的通知国税函(2008)1075号第12条《增值税纳税申报表附列资料（表二）》所称的"本期进项税额明细"均包括固定资产进项税额。
另外固定资产进项税抵扣情况还需单独填写《固定资产进项税额抵扣情况表》

...固定资产二手车的增值税该如何入账,增值税报表该如何填?很急啊,麻...
答：借:清理 贷:应交税金--应交增值税(未交增值税) 4%*50 借:清理 贷:应交税金---城建税 4%*50%*应适用税率 其他应交款---教育费附加 4%*50%*3 借:营业外 支出或收入 贷:清理 金穗卡开票用普通发票,税率栏选择4%.OK了,没有那么复杂的.根据发票,申报表一10行内4%栏中填写...

...汽车怎么交税 帐务怎么处理?一般纳税人的报表如何填写?
答：发生清理费用时：借：固定资产清理 贷：现金/银行存款 出售时：借：现金/银行存款 贷：固定资产清理 应交税费-应交增值税（销项税额）（09年之前按4%减半征收，09年之后按17%征收）处置固定资产收益：借：固定资产清理 贷：营业外收入 处置固定资产损失：借：营业外支出 贷：固定资产 填制纳税申报表...

出售固定资产13%增值税申报表怎么填写
答：出售固定资产时需要填写增值税申报表，下面是填写增值税申报表的一般步骤和注意事项：1. 填写纳税人信息：在表格的相应位置填写纳税人的注册名称、纳税人识别号等基本信息。2. 填写申报期间：在表格的相应位置填写本次申报的期间，通常是一个月或一个季度。3. 填写销售收入：在表格的相应位置填写与固定...

固定资产清理收入怎么申报企业所得税
答：1、将固定资产从帐面转出借:固定资产清理累计折旧贷:固定资产2、确认收入借:银行存款或应收帐款贷:固定资产清理应交税金-增值税-销项税3、如果有清理费用借:固定资产清理贷:现金或银行存款4、计提税费附加借:固定资产清理贷:应交税金-城建税其他应交款-教育费附加5、结转固定资产清理如为借方余额借:...

小规模纳税人销售使用过的固定资产报表如何填
答：小规模纳税人销售使用过的固定资产报表如何填 《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2014年第58号）附件《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》及其附列资料填写说明第二条第（七）款规定，第4栏“销售使用过的应税固定资产不含税销售额”：填写销售自己使用过的...

销售旧固定资产怎么申报纳税
答：公司购入固定资产时为小规模纳税人，出售该固定资产时转为一般纳税人，假定该资产原值10万元，计提折旧1万元，现出售价格9.5万元，会计分录如下：借：固定资产清理 9 累计折旧 1 贷：固定资产 10 借：银行存款 9.5 贷：固定资产清理 9.5 借：固定资产清理 0.18 贷：应交税费---应交增值税（销...

固定资产清理收入怎么申报增值税
答：销售使用过的固定资产同时具备以下三个条件的免征增值税。第一、属于企业企业固定资产目录所列货物；第二、企业按固定资产管理，并确以使用过的货物；第三、销售价格不超过其原值的货物。其中有一个条件不具备就属于财税[2002]29号文件所说的“应税固定资产”按照4%的征收率减半征收增值税。《中华人民...

出售固定资产如何在增值税纳税申报报表上填列
答：是2009年以前购入的固定资产出售，按简易办法交增值税。增值税纳税申报报表上填列在附表二的第二项里（二、简易征收办法征收增值税货物的销售额和应纳税额明细）的4%征收率栏。主表中的第5栏和第21栏。

...账务如何处理能让增值税申报金额与报表数据相一致?
答：匹配不了。纳税申报表的收入金额，是依据税务局的规定和规则来填写的。会计核算是按照会计准则要求进行的，两者没有相等的关系，不能也去没必要做的到纳税申报表的收入金额与利润表收入金额一致。

销售固定资产增值税申报怎么填写
答：栏目，这是指本期销售货物及劳务、服务和无形资产的不含税销售额，不包括销售、出租不动产、销售使用过的固定资产和销售旧货的销售额。3、填写增值税纳税申报表附列资料：在附列资料中，需要填写“百分之3征收率的服务、不动产和无形资产”栏目，这是指纳税人本期按简易计税方法征收增值税的销售额。