应收账款收回欠款后会计分录怎么做？
1.理论上,你有营业收入了,就应该做营业收入,如果对方根据合同取走货物,而没有给你付款,你应该:
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税金
2.对方验货后,给你付款了,你收到了银行的收账通知,此时,冲减应收账款:
借:银行存款
贷:应收账款
要看你之前是什么业务欠账，发生的时候：
借：原材料/库存商品/管理费用等。
贷：应付账款/其他应付款。
现在支付的时候：
借：应付账款/其他应付款。
贷：现金/银行存款。
欠款已经还的会计分录如下：
借：银行存款（或库存现金）。
贷：其他应收款。
上月没有做营业收入,这个月直接做营业收入就行了,何必再走应收账款呢?
如果你有应收账款,那么你应收账款这个分录是怎么做的呢?
我是这么理解的:
理论上,你有营业收入了,就应该做营业收入,如果对方根据合同取走货物,而没有给你付款,你应该做:
借:应收账款
贷:主营业务收入
应交税金
对方验货后,给你付款了,你收到了银行的收账通知,此时,冲减应收账款:
借:银行存款
贷:应收账款
收回应收账款时,就不能再做收入了,因为你已经做过一次了.再做不是重复了?
应收账款收回，会计分录为：
借：银行存款
贷：应收账款
应收账款表示企业在销售过程中被购买单位所占用的资金。企业应及时收回应收账款以弥补企业在生产经营过程中的各种耗费，保证企业持续经营；对于被拖欠的应收账款应采取措施，组织催收；对于确实无法收回的应收账款，凡符合坏账条件的，应在取得有关证明并按规定程序报批后，作坏账损失处理。
扩展资料
一、本科目核算企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项。
企业（保险）按照原保险合同约定应向投保人收取的保费，可将本科目改为“1122 应收保费”科目，并按照投保人进行明细核算。
企业（金融）应收的手续费和佣金，可将本科目改为“1124 应收手续费及佣金”科目，并按照债务人进行明细核算。
不包括各种非经营活动发生的应收款项。因销售商品、提供劳务等，采用递延方式收取合同或吸引价款、实质上具有融资性质的，在“长期应收款”科目核算。
二、本科目可按债务人进行明细核算。
三、企业发生的应收账款，按应收金额，借记本科目，按确认的营业收入，贷记“主营业务收入”、“手续费及佣金收入”、“保费收入”等，科目。收回应收账款时，借记“银行存款”等科目，贷记本科目。涉及增值税销项税额的，还应进行相应的处理。
参考资料来源：百度百科-应收账款
你好：收回的是现金
会计分录：借：现金
贷：应收账款
收回的是银行存款
会计分录：借：银行存款
贷：应收账款
收到归还欠款3万元并存入银行,会计分录怎么写?
答：会计分录为:借：银行存款 30000 贷：应收账款 30000。但是贷方要看是客户还是员工还的借款，若是客户还款的话一般用应收账款，若是客户为个人消费者，一般就是改为其他应收款。另外，如果是员工还款那要改为“其它应收款——莫某员工”科目。
收回前欠货款会计分录怎么写
答：收回前欠货款怎么写会计分录？企业经营过程中，对于应当收取的货款，可设置应收账款科目进行核算，收回以前欠下的货款时，应如何做会计分录？收回前欠货款如何做会计分录？收回前欠货款时：借：银行存款 贷：应收账款已确认坏账损失转回借：坏账准备贷：信用减值损失销售货物产生欠款会计分录借：应收账款 贷...
收回应收账款80000,存入银行。会计分录怎么写
答：借：银行存款 80000 贷：应收账款 80000
收回应收账款会计分录怎么做
答：收回应收账款会计分录，借：银行存款、库存现金等，贷：应收账款，应收账款指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的包装费各种运杂费等。此外，在有销售折扣的情况下，还应考虑商业折扣和现金折扣等...
收回应收账款会计分录是什么?
答：收回应收账款的会计分录怎么做？借：银行存款贷：应收账款应收账款的相关知识一、定义应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的包装费各种运杂费等。此外，在有销售折扣的情况下，还应考虑...
应收账款会计分录
答：应收账款收回，会计分录为：借：银行存款 贷：应收账款 本科目核算企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项。为了反映应收账款的增减变动及其结存情况，企业应设置“应收账款”科目，不单独设置“预收账款”科目的企业，预收的账款也在“应收账款”科目核算。
从银行取得电汇结算凭证收回所欠货款业务处理 会计分录怎么写?
答：你好，银行取得电汇结算凭证，收回所欠货款业务，依据《企业会计制度》做如下账务处理：第一：应收未收的欠款业务会计分录为：借应收账款，贷主营业务收入（以发货单为原始凭证）；第二：银行收回所欠货款业务会计分录：借银行存款，贷应收账款（以银行电汇结算单为原始凭证）。希望可以帮到你 ...
收回应收账款会计分录怎么做
答：收回应收账款的会计分录怎么做？应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、提供劳务等业务应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的包装费各种运杂费等等。对于收回应收账款的会计分录该怎么写？收回应收账款的会计分录 借：银行存款/库存现金等 贷：应收账...
应收账款怎么做会计分录
答：应收账款收回，会计分录为：借：银行存款 贷：应收账款 本科目核算企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项。为了反映应收账款的增减变动及其结存情况，企业应设置“应收账款”科目，不单独设置“预收账款”科目的企业，预收的账款也在“应收账款”科目核算。
应收账款坏账损失收回会计分录
答：如果没有计提坏账准备,直接计入"营业外支出"核算 借:营业外支出 贷:应收账款 企业应设置"坏账准备"会计科目,用以核算企业提取的坏账准备.企业应当定期或者至少每年年度终了,对应收款项进行全面检查,预计各项应收款项可能发生的坏账,对于没有把握收回的应收款项,应当计提坏账准备.应收账款收回会计分录怎么做...
