关于出口退税的问题
1）了解厂家是否有进出口资格，如果没有。你或者厂家必须找有出口资格的外贸公司代办。一般来说，厂家直接帮忙出口价格上会优惠一点，如果代理出口还需要承担一部分的代理费。
2）确认你是否能从国外或者香港汇款进来的，没有收汇，贸易不能成立，退税等都是免谈。
3）如果是工厂帮你出口，退税是直接退给工厂的，那么工厂报给你的美金报价应该要考虑到退税的因素。而不是简单的RMB/现货汇率，具体的汇率要根据牌价和商品的hs编码退税率来决定。
4）如果是外贸公司帮你出口，退税是退给代理外贸公司的，你和他们商量价格的时候，要考虑退税的收益。
5）确认工厂能开具有效的增值税发票，必须凭此发票去安排退税。
如果是工厂出口，一般流程为（以美金为例）：
工厂报价给你，和你确认贸易方式。你从国外下订单给工厂。工厂交货，你验货。出运。你国外直接付美金给工厂。over 退税等工作有工厂之后去解决，和你无关。
如果你找外贸公司代理出口：
工厂报rmb价给你，你和外贸公司谈代理费的问题，让外贸公司给你美金价。你从国外汇款到外贸公司，工厂开有效增值发票给外贸公司，外贸公司付钱给工厂，工厂出货。你清关收货。over退税等工作有外贸公司去解决，和你无关
根据企业会计制度的规定：按规定计算的当期应予抵扣的增值税税额，借记“应交税金——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）”，贷记“应交税金——应交增值税（出口退税）”。对于你所说的“应交税金——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）”科目未开设帐页或者未设核算专栏的，你可以补设明细帐页或者补设核算专栏。
对于次月增值税申报问题，按照增值税纳税申报表所需填制的内容来看，上述两个明细科目无需填列。其实，在进项税额中，包括出口货物相对应的进项税额，而在填列申报表进项税额时，并无需扣除出口货物部分。由于进项税额本身就具有抵减销项税额的作用，这样，也就已经起到了你所说的出口“抵减10000”元内销产品应纳税额的作用了。
出口货物“免、抵、退”税
政策基本介绍
一、“免、抵、退”税基本内容
实行“免、抵、退”税管理办法的“免”税，是指对生产企业出口的自产货物，免征本企业生产销售环节的增值税；“抵”税，是指生产 企业出口的自产货物所耗用原材料、零部件等应予退还的进项税额，抵顶内销货物的应纳税款；“退”税，是指生产企业出口的自产货物 在当期内因应抵顶的进项税额大于应纳税额而未抵顶完的税额，经主管退税机关批准后，予以退税。
二、“免、抵、退”税管理办法的实施范围
（一）生产企业自营出口或委托外贸企业代理出口（以下简称生产企业出口）的自产货物，除另有规定者外，增值税一律实行“免、抵、 退”税管理办法。
生产企业，是指独立核算，实行生产企业财务会计制度，经主管国税机关认定为增值税一般纳税人，并且具有实际生产能力的企业和企业 集团。
自产货物是指生产企业购进原辅材料，经过加工生产的货物。
下列出口货物可视同自产货物办理“免、抵、退”税:
1 ．收购与本企业生产货物的名称、性能相同，使用本企业注册商标或外商提供给本企业使用的商标，且出口给进口本企业自产产品的外商 的货物；
2．收购与本企业所生产的货物配套出口的货物。
生产企业出口外购的与本企业所生产的产品配套出口的产品，若出口给进口本企业自产产品的外商，符合以下条件之一的，视同自产货物 办理退税。
（1）用于维修本企业出口的自产产品的工具、零部件、配件；
（2）不经过本企业加工或组装，出口后能直接与本企业自产产品组合成成套产品的。
3 ．收购经主管出口退税的税务机关认可的集团公司（或总厂）成员企业（或分厂）生产的产品，凡符合下列条件的，可认定为集团成员， 集团公司收购成员企业生产的产品，可视同自产货物办理退税。
（1）经县级以上人民政府主管部门批准为集团公司成员的企业，或由集团公司控股的生产企业；
（2）集团公司及其成员企业均实行生产企业财务会计制度；
（3）集团公司必须将有关成员企业的证明材料报送给主管出口退税的税务机关。
4.委托加工生产收回的货物。
生产企业出口委托加工收回的产品，同时符合下列条件的，可视同自产货物办理退税。
（1）必须与本企业生产的产品名称、性能相同，或者是用本企业生产的产品再委托深加工收回的产品；
（2）出口给进口本企业自产产品的外商；
（3）委托方执行的是生产企业财务会计制度；
（4 ）委托方必须与受托方签订委托加工协议。主要原材料必须由委托方提供。受托方不垫付资金，只收取加工费，开具加工费的增值税专用 发票。
（二）增值税小规模纳税人出口自产货物继续实行免征增值税办法。
（三）生产企业出口自产的属于应征消费税的产品，实行免征消费税办法。
三、生产企业出口销售入帐时间、销售收入和离岸价的确定
（一）生产企业出口货物不论海、陆、空、邮运出口，均按财务制度规定的入帐时间作为出口货物销售收入的实现时间登记出口销售帐。
（二）生产企业出口货物“免抵退”税额应根据出口货物离岸价、出口货物退税率计算。出口货物离岸价（FOB ）以出口发票上的离岸价为准（要求出口发票与出口报关单的成交方式、数量、金额一致）；若以其他价格条件成交的，原则上以海关确 定的离岸价格计算出口销售收入。对财务健全、核算规范的出口企业，确需按实列支国外运费、保费、佣金的，可提出申请，报经出口退 税管理部门审批同意后方可实行，但在申报退税时须附送相应的有效凭证复印件，凡不能提供或提供不实的，今后一律以海关报关单上注 明的离岸价为退税依据。
（三）出口货物不论以何种外币结算，均按国家规定的汇率折算成人民币登记有关帐册；生产企业可以采用当月1日或当日的汇率作为记帐汇率（一般为中间价），确定后报所在地主管税务机关备案，一个清算年度内不予调整。
四、有关“免抵退”税的计算
（一）“免抵退”税额、“免抵退”税额抵减额及“免抵”税额的计算：
“免抵退”税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率-“免抵退”税额抵减额-上期结转免抵退税额抵减额
“免抵退”税额抵减额=免税购进原材料价格×出口货物退税率
免税购进原材料包括从国内购进的免税原材料和进料加工免税进口料件，其中进料加工免税进口料件的价格为组成计税价格，计算公式为 ：
进料加工免税进口料件的组成计税价格＝货物到岸价格+海关实征关税+海关实征消费税
“免抵”税额=“免抵退”税额-应退税额
（二）当期应纳税额、当期免抵退不得免征和抵扣税额、当期免抵退不得免征和抵扣税额抵减额的计算：
当期应纳税额=当期内销货物的销项税额-（当期进项税额-当期免抵退税不得免征和抵扣税额）-上期未抵扣完的进项税额
当期免抵退税不得免征和抵扣税额=当期出口货物离岸价×外汇人民币牌价×（出口货物征税率-出口货物退税率）-免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额-上期结转免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额
免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额＝购进的免税原材料价格×（出口货物征税率-出口货物退税率）
（三）当期应退税额、当期应“免抵”税额、结转下期继续抵扣的税额的计算
1．当生产企业本月的销项税额≥本月的应抵扣税额时，应纳税额≥0，即本月无未抵扣完的进项税额：
当期应退税额=0
当期应“免抵”税额=当期“免抵退”税额-当期应退税额（为0）
=当期“免抵退”税额
无结转下期继续抵扣的进项税额（即为0）。
2．当生产企业本月的销项税额＜本月的应抵扣税额时，本月进项税额未抵扣完，即当期期末有留抵税额：
（1）如果当期期末留抵税额≤当期免抵退税额，则：
当期应退税额=当期期末留抵税额
当期应“免抵”税额=当期“免抵退”税额-当期应退税额
结转下期抵扣的进项税额=0；
（2）如果当期期末留抵税额＞当期免抵退税额，则：
当期应退税额=当期免抵退税额
当期应“免抵”税额=0
结转下期继续抵扣进项税额=当期期末留抵税额-当期应退税额。
“期末留抵税额”是计算确定应退税额、应免抵税额的重要依据，应以当期《增值税纳税申报表》的“期末留抵税额”的审核数栏为准。
（四）新发生出口业务的生产企业，自发生首笔出口业务之日起12个月内的出口业务，不计算当期应退税额，当期免抵税额等于当期免抵退税额；未抵顶完的进项税额，结转下期继续抵扣，从第13个月开始按免抵退税计算公式计算当期应退税额。
（五）生产企业必须在足额缴纳增值税，无欠缴、缓缴增值税税款的情况下方可予以办理出口货物的“免抵退”税。
（六）生产企业自货物报关出口之日起超过六个月未收齐有关出口退（免）税凭证或未向主管国税机关办理免抵退税申报手续的，视同内 销货物计算征税；对已征税的货物，生产企业收齐有关出口退（免）税凭证后，应在规定的出口退税清算期内向主管国税机关申报，经主 管国税机关审核无误的，办理免抵退税手续。逾期未申报或已申报但审核未通过的，主管国税机关不再办理免抵退。
（七）生产企业出口产品后，应及时回收单证，按月向税务机关办理“免抵退”税申报手续，如不按规定及时申报，将按相关税收法规进 行处罚。
五、“免、抵、退”税申报的一般程序
“免、抵、退”税计算申报比较复杂，在日常操作中，出口企业必须特别注意在相应申报时严格按规定程序进行：
申报前，应首先在计算机中正确安装出口退税申报系统和免抵退税管理系统企业端软件；有出口在财务入帐后次月的7—10 日内，必须在免抵退税管理系统企业端中录入数据生成免抵退税月份申报表并向国税机关办理预免预抵申报手续；单证齐全后，应及时在 出口退税申报系统中录入数据，生成预申报数据在每月7—12 号办理预申报，通过后在免抵退税管理系统企业端中生成免抵退税单证齐全申报表连同装订成册的单证向国税机关办理单证齐全申报手续 。
生产企业出口的视同自产产品，在进行免抵退申报时，须向税务机关提供收购视同自产产品的增值税税收（出口货物专用）缴款书。供货 企业销售给生产企业或为生产企业加工视同生产产品后，比照《财政部、国家税务总局关于出口货物恢复使用增值税税收专用缴款书管理 的通知》有关规定向税务机关申请开具增值税税收（出口货物专用）缴款书。
生产企业向税务机关申报免抵退税时，须按当月出口情况在《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表》备注栏中注明视同产品的出口 额。凡视同自产产品超过当月产品出口额50%的，须报经省国家税务局审核后办理免、抵、退税。
六、其他“免、抵、退”税单证办理程序。
1 ．《补办出口货物报关单证明》。生产企业遗失出口货物报关单（出口退税专用）需向海关申请补办的，可在出口之日起六个月内凭主管 退税部门出具的《补办出口报关单证明》，向海关申请补办。
生产企业在向主管退税部门申请出具《补办出口报关单证明》时，应提交下列凭证资料：
（1）《关于申请出具（补办出口货物报关单证明）的报告》；
（2）出口货物报关单（其他未丢失的联次）；
（3）出口收汇核销单（出口退税专用）；
（4）出口销售发票；
（5）主管退税部门要求提供的其他资料。
2 ．《补办出口收汇核销单证明》。生产企业遗失出口收汇核销单（出口退税专用）需向主管外汇管理局申请补办的，可凭主管退税部门出 具的《补办出口收汇核销单证明》，向外汇管理局提出补办申请。
生产企业向退税部门申请出具《补办出口收汇核销单证明》时，应提交下列资料：
（1）《关于申请出具（补办出口收汇核销单证明）的报告》；
（2）出口货物报关单（出口退税专用）；
（3）出口销售发票；
（4）主管退税部门要求提供的其他资料。
3 ．《代理出口未退税证明》。委托（生产企业）遗失受托方（外贸企业）主管退税部门出具的《代理出口货物证明》需申请补办的，应由 委托方先向其主管退税部门申请出具《代理出口未退税证明》。
委托方（生产企业）在向其主管退税部门申请办理《代理出口未退税证明》时，应提交下列凭证资料：
（1）《关于申请出具（代理出口未退税证明）的报告》；
（2）受托方主管退税部门已加盖“已办代理出口货物证明”戳记的出口货物报关单（出口退税专用）；
（3）出口收汇核销单（出口退税专用）；
（4）代理出口协议（合同）副本及复印件；
（5）主管退税部门要求提供的其他资料。
4 ．《出口货物退运已办结税务证明》。生产企业在出口货物报关离境、因故发生退运、且海关已签发出口货物报关单（出口退税专用）的 ，须凭其主管退税部门出具的《出口货物退运已办结税务证明》，向海关申请办理退运手续。
本年度出口货物发生退运的，可在下期用红字（或负数）冲减出口销售收入进行调整（或年终清算时调整）；以前年度出口货物发生退运 的，应补缴原免抵退税款，应补税额=退运货物出口离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率，补税预算科目为“出口货物退增值税”。若退运货物由于单证不齐等原因已视同内销货物征税的，则不须补缴税款。
生产企业向主管退税部门申请办理《出口货物退运已办结税务证明》时，应提交下列资料：
（1）《关于申请出具（出口货物退运已办结税务证明）的报告》；
（2）出口货物报关单（出口退税专用）；
（3）出口收汇核销单（出口退税专用）；
（4）出口销售发票；
（5）主管退税部门要求提供的其他资料。
出口报关对出口退税的影响极大
HS编码对应的退税率不尽相同
当然我们希望能利益最大化
当你报关后，在一个月左右，退单会拿到。
凭借你的增值税发票在网上申报（必须在出口日期的90天内申报，当然，你也可以申请 延期）你的增值税票的品名，政税率要和你的报关单上一致。否则比较麻烦。在你申报后一段时间（详情不知，应该不超过3个月），税务局的退税肯定到你们公司帐户。
至于退税的计算
退税额＝增值税发票总额/1.17*退税率
也就是说，退的税是征收的税×退税率
that's all
要看国家对你们的产品的相关出口退税规定
关于自产货物出口退税的39号文件
答：1、《国家税务总局关于出口货物若干问题的通知》（国税发［2000］165号）下发后，对生产企业外购出口的允许退税的四类视同自产的产品，实际执行中各地理解和掌握不尽统一。2、为便于各地准确执行出口退税政策，经研究，对生产企业出口的四类视同自产产品的界定问题，现通知如下：一、生产企业出口外购的产品...
关于出口贸易中的退税问题
答：1、免税并退税。 生产企业自营出口或外贸企业委托代理出口。2、只免不退。 小规模企业自营出口或外贸企业购进普通发票的，以及国家规定免税货物。3、不免不退。 国家禁止出口的。 生产企业自营出口的，实行免抵退，出口免，抵内销，抵不完再退税。 外贸企业是先征后退。
关于出口退税有哪些政策
答：关于出口退税政策主要包括调整退税比例的提高和进一步简化税制,比如将部分货物的退税比例为15%和13%的部分提高到16%,而将部分9%的提高到10%或13%,而高耗能,高污染和资源性的货物出口退税比例维持不变。 一、关于出口退税有哪些政策 会议决定,从2018年11月1日起,按照结构调整原则,参照国际通行做法,将现行货物出口...
出口不退税可以吗
答：只要是出口报关的货物,如果是属于取消退税率且不属于免税产品的货物,不需要进行出口退税申报,须视同内销计提销项税额;如果是属于免税的货物,不需要进行出口免税申报,须在增值税纳税申报时填写免税销售额,其相应进项税额转出计入成本;排除以上两种情况,不申报出口退税的,逾期的(在出口之日的次年4月增值税纳税申报期前进...
出口退税易错问题总结——《税法一》
答：一、增值税的出口退税退的是该批货物的进项税 这一点应该是共识。因为需要退的是出口以前已经缴纳的增值税之和（含出口环节本身应纳的税额），也就是出口企业的销项税，但出口环节免税，应该退的就是出口以前环节（不含出口环节）已经缴纳的增值税之和，也就是出口企业的进项税。二、两个假设：出口...
出口退税需要注意的问题
答：出口企业在办理出口退税时要特别注意申报程序，注意时间观念，以免造成损失。出口企业在办理出口退税时，应注意四个时限规定：一是“30天”。外贸企业购进出口货物后，应及时向供货企业索取增值税专用发票或普通发票，属于防伪税税控增值税发票，必须在开票之日起30天内办理认证手续。二是“90天”。外贸企业...
问一些关于出口退税的问题
答：1。不是所有出口的商品对外销售环节都可以免税的，只有出口退税率不是0的商品对外销售环节才可以免税的。那在国外销售，要根据国外的税收政策在国外交一些税的。2.解释一下这些专业术语。留抵税额，免抵税额，免抵退税额。“免”税，是指对生产企业出口的自产货物，免征本企业生产销售环节增值税；“抵...
关于出口退税的问题
答：1、什么是出口退税？答：出口退税是在国际贸易业务中，对我国报关出口的货物退还或免征在国内各生产环节和流转环节按税法规定缴纳的增值税和消费税，即对出口货物实行零税率。它是国际贸易中通常采用的并为各国接受的、目的在于鼓励各国出口货物公平竞争的一种税收措施。2、享受退（免）税的出口货物范围有...
关于出口退税的问题?
答：over 退税等工作有工厂之后去解决，和你无关。如果你找外贸公司代理出口：工厂报rmb价给你，你和外贸公司谈代理费的问题，让外贸公司给你美金价。你从国外汇款到外贸公司，工厂开有效增值发票给外贸公司，外贸公司付钱给工厂，工厂出货。你清关收货。over退税等工作有外贸公司去解决，和你无关 ...
出口退税额怎么算?
答：问题一:如何算退税金额 退税额=(增值税发票金额)/(1+增值税率)*出口退税率。 例如:货值100万人民币,增值税率为17%,退税率为13%,则: 1000000/1.17*0.13=111111.11元人民币 问题二:出口退税怎么算: 出口退税计算公式 出口退税作为国际贸易中的重要概念,也是外贸业务的利润来源。因此关于出口退税的核算问题成...
