上期有留底进项税额,本期如何转,如何做账？
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-留抵进项税额。
如果没有结转的放在进项税额里的，本期通过转出未交增值税科目计算本期未交增值税。（按本期销项税额减进项税额）
上期有留抵进项税额,本期加计扣除怎么算
答：上期有留抵进项税额，本期加计扣除算方法：1、关于存量留抵税额和增量留抵税额，允许退还的留抵税额，是以留抵税额的余额为基础进行计算的，留抵税额包括增量留抵税额和存量留抵税额。2、关于进项构成比例的规定，为简化操作，减轻纳税人核算负担，此次留抵退税新政策不区分存量留抵退税和增量留抵退税，...
当月用上月的留抵税额抵税应该怎么做会计分录?
答：本月用上个月留底税额抵税的会计分录怎么做？上期留底不影响会计分录，只是月末结转应交税费时会有两种结果，首先要计算是否需要交税，先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数，用本月销项税—本月进项税—上期留底进项税=本期应交增值税，计算结果会有两种情况：1、如果得数为负数时就不用交税，...
上期留抵税额怎么做账
答：上期留底税额会计分录 1、结转进项税额:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-应交增值税(进项税额)2、结转销项税额:借:应交税费-应交增值税(销项税额)贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷...
上期留抵税本期应如何做分录??
答：不对，不用账务处理，保留在应缴税费--增值税借方余额，反应的是未抵扣的税金。转出未交增值税，才这样处理：借:应交税费-增值税--转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税
上月余下的进项税本月报税时怎么抵扣
答：本期应纳的增值税额=本期销项税-本期进项税-上月留抵税额 上月留抵税额应该填在增值税纳税申报表主表的13行上期留抵税额处。其他的正常填列，应纳税额就自动计算出减去上月留抵税额后的金额了。
上期留抵进项税额在下月怎么填报报表?
答：上期留抵就是上月已经认证并抵扣的进项税额大于销项税额的部分,比如说上月的进项税额是1万元,销项税额是8千元增值税报表就会显示本月应交增值税是0,并且有2千元的留抵税额,,可以下月继续抵减销项税额. 2、抄税就是每月结束后(次月的1号后)在防伪税控开票系统中将金税卡上已经开具的发票的信息抄...
增值税上月有留抵本月进项大于销项怎么做账
答：假如上个月留抵税额1000，本月进项2000，本月销项3500，本月应纳税额=3500-1000-2000=500，上个月留抵税额在“应交税费——应交增值税——进项税额”借方1000，本月购进时，借：原材料或库存商品 应交税费——应交增值税——进项税额 2000 贷：银行存款或应付账款 本月销售时，借：银行存款或...
增值税进项留抵年末怎么处理
答：年底留抵进项税处理如下: 进项税留抵不用转,下年继续抵扣就行。 一般纳税人出现留抵税额,如果本月进项有留抵,账务不必作多交增值税处理,仅是账务的处理的话,则不用处理进项税。 留抵税金是累计的,可以用以后月份的销项税额进行抵扣,没有时间的限制。年末留抵进项税账务处理: 1、期末...
上月留抵税额本月抵扣会计分录
答：企业当月扣税费，应当设置“应交税费——未交增值税”科目、“应交税费——应交个人所得税”科目、“应交税费——应交所得税”科目或“应交税费——应交房产税”等科目核算。本月抵扣上月留抵税额的会计分录怎么做？企业经营发展过程中，增值税进项税额大于销项税额的情况下，则会产生留抵税额。本...
本月抵扣上月留抵税额的会计分录怎么做?
答：本月抵扣上月留抵税额时，如何做会计分录？本月抵扣上月留抵税额如何做会计分录？1、结转进项税额和销项税额：：借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)贷：应交税费—应交增值税(进项税额)借：应交税费—应交增值税(销项税额)贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)2、结转应缴纳增值税...
