收到一张增值税专用发票怎么做
以费用发票是办公用品为例，收到增值税专用发票，做账如下：
借：管理费用-办公费应交税费—应交增值税进项税贷：银行存款
增值税专用发票是是记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明；是增值税计算和管理中重要的决定性的合法的专用发票。开票时，发票的抬头要与企业名称的全称一致，2017年7月1日以后，增值税发票必须要有税号，不符合规定的发票，不得作为税收凭证。
扩展资料：
增值税专用发票必须按下列规定开具：
1、项目填写齐全，全部联次一次填开，上、下联的内容和金额一致。
2、字迹清楚，不得涂改。如填写有误，应另行开具专用发票，并在误填的专用发票上注明“误填作废”四字。如专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的，也应按填写有误办理。
3、发票联和抵扣联加盖单位发票专用章，不得加盖其他财务印章。根据不同版本的专用发票,财务专用章或发票专用章分别加盖在专用发票的左下角或右下角，覆盖“开票单位”一栏。发票专用章使用红色印泥。
4、纳税人开具专用发票必须预先加盖专用发票销货单位栏戳记。不得手工填写“销货单位”栏，用手工填写的，属于未按规定开具专用发票，购货方不得作为扣税凭证。专用发票销货单位栏戳记用蓝色印泥。
5、开具专用发票，必须在“金额”、“税额”栏合计（小写）数前用“￥”符号封顶，在“价税合计（大写）”栏大写合计数前用“ ”符号封顶。
购销双方单位名称必须详细填写，不得简写。如果单位名称较长，可在“名称”栏分上下两行填写，必要时可出该栏的上下横线。
6、发生退货，销售折让收到购货方抵扣联、发票的处理方法。
7、税务机关代开专用发票，除加盖纳税人财务专用章外，必须同时加盖税务机关代开增值税专用发票章，专用章加盖在专用发票底端的中间位置，使用红色印泥。凡未加盖上述用章的，购货方一律不得作为抵扣凭证。
8、不得拆本使用专用发票。
参考资料：百度百科-增值税专用发票
一、按折扣后的价值做存货成本，按折扣后税金记“应交税费”，按折扣后的合计金额记应付账款
借：库存商品（或原材料）
折扣后金额
应交税费－应交增值税（进项税金）
折扣后金额
贷：应付账款
折扣后合计金额
1、销售方按折扣后的金额记“主营业务收入”，折扣后税金记“应交税费－应交增值税（销项税金）”。2、购货方按折扣后的金额记“原材料或库存商品”，折扣后税金记“应交税费－应交增值税（进项税金）”。
二、企业为了扩大销售、占领市场，对于批发商往给予商业折扣，采用销量越多、价格越低的促销策略，也就是我们通常所说的“薄利多销”如购买5件，销售价格折扣10%；购买10件，折扣20%等。其特点是折扣在实现销售的同时发生。
扩展资料：
（一）企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值）， 借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”等科目，按应付的价款，贷记本科目。
企业购物资时，因供货方发货时少付货物而出现的损失，由供货方补足少付的货物时，应借方记“应付账款”，贷方转出“待处理财产损益”中相应金额
（二）接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记本科目。支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。
（三）采用售后回购方式融资的，在发出商品等资产时，应按实际收到或应收的金额，借记“银行存款”、“应收账款”等科目，按专用发票上注明的增值税额，贷记“应交税费——应交增值税（销项税额）” 科目，按其差额，贷记本科目。
回购价格与原销售价格之间的差额，应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。
参考资料来源：百度百科-应付账款
购进原材料：
借：原材料
借：应缴税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
购进库存商品：
借：库存商品
借：应缴税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
如果收到的是就加油站开具的邮票，可以根据实际情况进不同的费用：
办公室车辆的汽油票：
借：管理费用——燃油费
借：应缴税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
生产部门的柴油票：
借：制造费用——燃油费
借：应缴税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
收到一张增值税专用发票
借：库存商品-****
借：应交税金-应交增值税-进项税
贷：应付帐款或银行存款
表示：这是进货发票
把这张增值税专用发票的记帐联附在凭证后面，抵扣联做网上认证后的附件。
你好，增值 发 嘌 我 司有，
你是商贸企业吗
收到可抵扣的发票怎么做分录
答：收到可抵扣的发票怎么做分录1、企业取得增值税专用发票,未进行认证抵扣时,会计分录为:借:原材料(根据发票内容计入对应科目)应交税费--应交增值税(待认证进项税额)贷:银行存款2、企业认证抵扣增值税专用发票,会计分录为:借:应交税费--应交增值税(进项税额)贷:应交税费--应交增值税(待认证进项税额)...
收到技术服务票专用增值税发票怎样做账?
答：会计分录：借：管理费用 贷：应付账款——银行存款 小规模纳税人收到增值税专用发票：1、退回增值税专用发票，让对方重新开具增值税普通发票。2、如果跨月的情况下，需要开红字发票，再开正数发票，最好是当月退回，直接作废，重新开具普通发票就可以了。3、小规模纳税人按征收率申报缴纳税款，不能抵扣...
收到增值税发票怎么做分录
答：如果收到的是增值税专用发票的话，供应商属于供货方，公司属于购买方与供应商属于往来关系；所以借方应为原材料或者是库存商品之类的，还有进项税额， 贷方应为应付账款；如果收到发票后，又给供应商支付货款了，借方就是应付账款/应付货款，贷方就是银行存款、现金或应收票据之类的科目了。收到发票的...
费用开的增值税专用发票怎么做会计分录
答：以费用发票是办公用品为例，收到增值税专用发票，做账如下：借：管理费用-办公费 应交税费—应交增值税进项税 贷：银行存款 实行增值税专用发票是增值税改革中很关键的一步，它与普通发票不同，不仅具有商事凭证的作用，由于实行凭发票注明税款扣税，购货方要向销货方支付增值税。它具有完税凭证的作用...
买东西收到增值税专用发票怎么做分录?
答：1.如果企业为一般纳税人，购买企业经营用的办公用品及原材料/商品等，收到增值税专用发票可以抵扣应做：借：管理费用/原材料/库存商品；借：应交税费：应交增值税;进项税；贷：银行存款/库存现金/应付账款：**单位；2.如果企业为小规模纳税人，收到增值税专用发票因不能抵扣进项税，则应价税合计...
一般纳税人收到增值税专用发票怎么做账
答：1、一般纳税人收到增值税专用发票时，如下：借：库存商品（或原材料、固定资产等）应交税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款（或现金、应付账款、预付账款等科目 2、一般纳税人出售货物时，如下：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）...
收到开具的增值税专用发票,怎么做分录
答：借：库存商品、原材料等相关科目 借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应付账款、预付账款、库存现金、银行存款 等相关科目
一般纳税人收到增值税专用发票怎么做账
答：以费用发票是办公用品为例，收到增值税专用发票，做账如下：借：管理费用-办公费 应交税费—应交增值税进项税 贷：银行存款 实行增值税专用发票是增值税改革中很关键的一步，它与普通发票不同，不仅具有商事凭证的作用，由于实行凭发票注明税款扣税，购货方要向销货方支付增值税。它具有完税凭证的作用...
收到增值税专用发票怎么做账务处理
答：需要根据实际情况来做对应的账务处理，比如是小规模企业购入商品收到增值税专用发票的，其不能抵扣，需要按发票全额计入到库存商品的金额，如果是一般纳税人购进商品取得专用发票的，则可以抵扣进项税额，其分录为，借：库存商品，应交税费—应交增值税—进项税额，贷：应付账款等。
一张增值税专用发票,如何写记账凭证,其摘要是什么,说具体点,谢谢_百度...
答：一张增值税发票通常和分两种情况写记账凭证。1、公司取得的增值税专用发票，这种情况增值税专用发票属于是进项发票，即公司购进货物从销售方取得的发票。以购进原材料为例，假如原材料价款为1000元，增值税为130元。2、公司开具增值税专用发票，这种情况增值税专用发票属于是销项发票，即公司销售货物开具给购...
