预付供应商货款，收货和发票时间是下个月，请问这个分录怎么做？

在去年预付供应商货款5510元，收到他们开的发票和货时怎么处理？~

借：库存商品（原材料）5510
贷：预付账款　5510

如你公司为一般纳税人，且有专票进项时，则要按专票的税额计入进项税
借：库存商品（原材料）
应交税金--进项税额
贷：预付账款

借：在途材料
借：应交税金
贷：银行存款

借：预付账款
贷：现金（银行存款）
收到货后根据发票做
借：原材料
应交税金-应交增值税进项税额
贷：预付账款

这个月就是借:预付账款 贷：银行存款下个月就是借：原材料或者库存 应交税费-----进项税 贷：预付账款