辅导期一般纳税人增值税月末要结转哪些科目会计分录怎么做呢？
借：应交税金——应交增值税（未交增值税）
贷：应交税金——应交增值税（转出多交增值税）
2、本月应交税金——应交增值税科目是借方<贷方,即本月需要缴纳增值税
借：应交税金——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税金——应交增值税（未交增值税）
缴纳后拿到完税凭证时
借：应交税金——应交增值税（未交增值税）
贷：银行存款
辅导期纳税人，是本月的进项，下月才能申报抵扣，就把这个记牢就行了。
到了下个月，上个月已经认证的专用发票，就可以申报转为进项税了。从而变成可抵扣的了。
按照你说的意思：
2011年1月，你的应纳税额应该是120000
2月你的应纳税额应该是-20000
也就是有两万可以留抵
如果3月份你没有进项税。3月份依然有20000可以留抵，且一直可以留抵。
但不能一直留的情况就是，当你一直没有销项税，而被税务机关取消一般纳税人资格的时候，这20000的留抵就没有了。呵呵
实在还搞不懂的话，你直接上网上申报的系统，进项税表里面有数字的，那是在你认证了专票后，税务机关录进去的，你就不用管了，照那个数字计算就行了。
一般纳税人辅导期,这个辅导期是什么意思
答：一般纳税人辅导期是核实纳税评估的结论是否正常；约谈、实地查验的结果是否正常；企业申报、缴纳税款是否正常；企业是否能够准确核算进项、销项税额，并正确取得和开具专用发票和其它合法的进项税额抵扣凭证，一般纳税人暂认定到期或辅导期满，主管税务机关对其正式认定申请进行受理、调查、审批的业务。
辅导期一般纳税人卖发票时需要预交税吗?账务怎么处理?
答：1、辅导期一般纳税人的增值税防伪税控开票系统最高开票限额原则上不得超过一万元，如果开票限额确实不能满足实际经营需要的，主管税务机关可根据纳税人实际经营需要，经审核，按照现行规定审批其增值税防伪税控开票系统最高开票限额和数量。专用发票的领购实行按次限量控制，主管税务机关可根据企业的实际年销售...
辅导期一般纳税人增值税账务如何处理?
答：11月 借：库存商品302888.79 应交增值税51491.21贷：银行存款302888.79+51491.21 12月 51491.21 可抵扣7571.74 -51491.21 （留底）借：库存商品304128.19应交增值税51701.81 贷：银行存款304128.19 +51701.81 1月 借：库存商品3987.18 应交增值税677.82贷：银行存款3987.18 +677.82...
辅导期的一般纳税人预缴的增值税需要到地方税务局缴纳相应的城建税和...
答：（3）、第24栏填写本月己认证相符但未收到稽核比对结果的防伪税控增值税专用发票数据。（4）、第25栏填写已认证相符但未收到稽核比对结果的防伪税控增值税专用发票月末余额。（5）、以上四行的关系：25行=23行+24行-3行 3、辅导期一般纳税人，按照本须知第一条第二款的规定预缴的税款在《增值税...
商贸企业辅导期增值税一般纳税人
答：1.临时一般纳税人也就是辅导期一般纳税人，增值税抵扣是先比对再抵扣，先比对的意思是那你认证的发票上金税系统，看开给你发票的单位是否已将改发票申报纳税 2.因为对方企业是当月开票下个月初（一般8号前）抄税，抄税后信息才会进金税系统，也就是你9月认证的发票在10月才可能比对，比对通过才能抵扣...
一般纳税人在辅导期间没增值税交,但预缴了增值税累计14400,现在转正后有...
答：辅导期预交的增值税，在缴费时：借：应交税费---应交增值税（已交税金） 14400 贷：银行存款； 14400 月份终了，将本月多交的增值税自“应交增值税”转入“未交增值税”，即：借：应交税金—未交增值税 14400 贷：应交税金—应交增值税（转出多交增值税） 14400 转正后，按实际发生...
辅导期一般纳税人当月认证次月抵扣,那么当月应该怎么缴税?
答：一般纳税人辅导期：主要核实：纳税评估的结论是否正常；约谈、实地查验的结果是否正常；企业申报、缴纳税款是否正常；企业是否能够准确核算进项、销项税额，并正确取得和开具专用发票和其它合法的进项税额抵扣凭证。根据审核和实地调查情况，确定审批意见，返还纳税人一份《增值税一般纳税人申请认定表》，将相关...
增值税辅导期一般纳税人报税需要什么资料
答：报送的资料有：除了《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》外，还需要报送： 1．《增值税纳税申报表》附列资料（表一）、（表二）2．税控IC卡（使用小容量税控IC卡的企业还需要持有报税数据软盘）3．防伪税控开具发票汇总表及明细表4．加盖开户银行“转讫”或“现金转讫”章的《中华人民...
辅导期一般纳税人增购发票产生的增值税应如何作帐
答：借：应交税费-应交增值税（已交税金）贷：银行存款 预缴的税款填在《增值税纳税申报表》28行“分次预缴税额”栏，附表中不需要填报。如果本月无法抵减，32行“期末未缴税额”肯定为负数，次月转入25行“期初未缴税额”继续抵减。
新办一般纳税人3个月辅导期都是当月进项税下月抵扣吗
答：国家税务总局关于印发《增值税一般纳税人纳税辅导期管理办法》的通知（国税发[2010]40号）：第五条 新认定为一般纳税人的小型商贸批发企业实行纳税辅导期管理的期限为3个月；其他一般纳税人实行纳税辅导期管理的期限为6个月。第七条 辅导期纳税人取得的增值税专用发 票（以下简称专用发 ...
