因产品质量问题销售退货如何处理，仓库和财务如何衔接
首先得说明是什么类型的商品，商品种类繁多，其次看看有没有可挽回的余地，如果不行了，及时找领导解决
GSP是英文Good Supply Practice的缩写，意即良好的供应规范，是控制医药商品流通环节所有可能发生质量事故的因素，从而防止质量事故发生的一整套管理程序。GSP管理作为药品销售企业在未来几年内的重点已经受到越来越多的关注，《千方百剂医药管理系统》提供包括药品管理、医药器械管理和库房管理等方面与日常经营业务密切联系的近五十种报表。《千方百剂医药管理系统》系统将进、销、存与GSP管理进行了结合，所有进、销、存业务都进行了GSP流程控制，所有与进、销、存相关的GSP报表都可以自动生成。在《千方百剂》系统设置的录帐设置中，可以对GSP进行设置，即可以选择“GSP流程设置”，也可以选择“业务单据自动生成GSP报表”。下面将以进货管理、销售管理、销售退货管理和药品养护管理为例对GSP流程控制进行说明： 5.11.1 进货管理GSP流程药品的进货管理是药品经营企业质量过程控制的第一关，也是确保企业经营行为合法性、保证药品经营质量的关键环节。按GSP流程控制的进货流程为：采购计划－>采购合同－>购进记录表－>药品到货请验单－>药品质量验收记录－>入库通知单－>采购入库单草稿过帐。1.1.首营审批首营企业指购进药品时与本企业首次发生供需关系的药品生产或经营企业。一个企业确定为首营企业后，必须在“基本信息－>往来单位”中的首营企业标记前打勾。然后进入首营企业审批表中进行首营企业的审批工作。首营品种指本企业向某一药品生产企业首次购进的药品，包括新产品、新规格、新剂型、新包装。如果确认该药品为首营品种则在基本信息中，在该药品的首营药品前打勾。进行了首营品种和首营企业认定的药品和企业，在录入采购计划前，为了了解供货企业的合法资质和质量保证能力，保证所购进药品的质量及合法性，必须经过首营品种和首营企业的审批，否则将无法制定采购计划和采购合同。质检部门填写药品相关资料，并根据该药品的相关资料提出意见，同时采购部门、业务部门、质管部门及分管经理或总经理进行审核、签字，填写审核人后，最终点击审核按钮，通过审批。首营企业的审批过程相似。如果是长期的往来单位，则要签定质量保证协议，明确有效期；如果是短期的往来单位，不需签定质量保证协议。2.2.采购计划药品购进计划是业务经营活动的重要内容，企业应认真研究市场需求的各种信息，紧密结合企业管理实际，按照从实际出发，遵循市场经济规律、提高企业经济效益的原则，科学合理地制定购货计划。购进计划按照企业经营管理的需要，一般按年度、季度、月份编制。进入“采购进货计划”界面，录入计划采购药品的数量及进价，确认后由质管、财务、业务及总经理确认并签字审核，点击审核计划后，该计划即制定完成，审核后的采购计划将无法修改。录入采购计划时可自动记忆该药品上一次的采购价及采购单位，只需在录入计划前将“显示最近进货单位及价格”选项打勾即可。采购合同将按不同供货单位自动生成。3.3.采购合同进入采购合同界面如下，首先可点击单据右上角的“选单”按钮，根据已经制定并审核的采购计划制定采购合同：4. 购进记录表采购合同制后即进入采购流程，GSP规定购进药品应有合法票据，并按规定建立购进记录，做到票、帐、货相符。购进记录由业务购进人员根据采购合同，在确定具体业务购进活动后所作的记录。进入界面后，通过调单按钮可调出采购合同的数据。业务员签字并审核后进入下一流程。5. 到货请验单药品到达仓库后，由仓库管理人员填写“药品到货请验单”，通知质检人员，对药品进行入库质量验收。该单据信息直接由上一流程“药品购进记录表”中的数据自动生成，进入菜单后双击药品名称即可。到货请验单中填写药品的实际批号及效期信息，经过签收人签字及审核后，数据自动进入下一流程――“药品质量验收记录”。6. 药品质量验收记录质量检查人员根据到货药品的数量及实际情况对药品进行质量检验，并根据药品数量及企业规定进行药品抽样检查；对有些药品按规定还必须进行针剂澄明度检查，检查完成后填写相关报表。质量检验人员根据实际检查的结果填写“药品质量验收记录”，并确定合格药品及拒收药品。在上述界面可按实际检查情况记录合格药品及拒收药品的数量，同时质检人员签字并进行审核，审核后，合格药品信息自动生成“入库通过单”并进入入库流程；而拒收药品将自动生成“拒收报告单”，等待处理。7. 入库通知单经过“药品质量验收记录”确认并合格的药品，自动生成“药品入库通知单”（如下图），仓库管理人员根据入库通知单中的数量，对入库的合格药品进行帐、实检查并确认签字、审核后自动生成采购入库单草稿。采购入库单草稿过帐后，系统数据发生变化，药品的采购入库流程全部完成。5.11.2销售出库流程按流程控制，药品销售出库的工作流程是：销售出库单草稿－>出库复核记录－>－>销售台帐－>销售出单业务草稿过帐。进行药品销售出库时，首先由业务部门根据按近效期的药品先出库的原则，录入销售出库单。单据录入完成后，系统提示必须存入业务草稿，同时自动生成一张“药品出库复核记录”。该“出库复核记录”经质检人员签字、审核后，自动生成“销售台帐”。经过“出库复核记录”审核后，业务草稿中销售出库单左上角会出现“审核完成”字样，该单据可以进行过帐，过帐后系统数据发生改变。至此整个业务流程处理完成。5.11.3药品在库养护药品的养护即根据药品的储存特性要求，采取科学、合理、经济、有效的手段和方法，通过控制调节药品的储存条件，对药品储存质量进行定期检查，达到有效防止药品质量变异、确保储存药品质量的目的。1.1.库存药品养护检查记录进入“库存药品养护检查记录”界面，点击添加按钮后，弹出“养护条件”选择窗口，系统会根据相关条件按仓库、药品类别、剂型、药品到效日期、上次养护日期等条件自动生成库存药品养护检查记录清单。仓库管理人员根据“库存药品养护检查记录”中的药品进行仓库药品的养护，并填写养护报表。对于有些药品还应进行针剂澄明度检查，检查后填写相关报表。2.2.药品质量复检通知单药品的各项养护工作内容都应围绕保证药品储存质量为目标，以保证在库药品的储存条件，对药品进行定期质量检查，当发现有质量问题的药品时可进行复检，并打上“停售复检”标志。在药品养护中打上“停售复检”标志的药品会自动生成药品质量复检通知单和药品停售通知单，该批号药品进入复检流程，同时停止销售。3.3.解除药品停售通知单药品经过复检后，如果产品合格则打上“复检合格”标记，同时养护员、复检员对检验结果进行签字认可，审核后，系统会自动生成该批号药品的“解除停售通知”，则该批号药品停售解除，药品可以进行正常销售。如果经复检不合格的药品应进入不合格药品的处理流程。若接到上级主管理部门通知，还可以对某一批号药品直接进行停售，只需要直接填写药品停售通知单即可
因产品质量问题销售退货，应冲减当期主营业务收入，冲减当期成本。仓库应当将退回商品入库；
财务分录为：
借：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
贷：应收账款
同时冲减成本，商品入库：
借：库存商品
贷：主营业务成本
（一）销售折让的定义：
销售折让是指由于商品的质量、规格等不符合要求，销售单位同意在商品价格上给予的减让。在核算时，由于销售折让不具备费用的属性，因此，应当将其作为收入的抵减数处理。实际发生销售折让时，冲减企业的销售收入。
（二）销售折让的账务处理：
1、购买方未付货款并且未作账务处理的;
购买方须将原增值税专用发票第二联（税款抵扣联）和第三联（发票联）及产品（商品）销货单主动退还给销售方，销售方则应视不同情况作下述处理：
⑴销售方在会计上未入账时，应将所有专用发票联次注明作废，并将发票联和抵扣联粘贴于存根联后面。
⑵销售方已入账时，开具一张相同金额的红字（负数）发票，将记账联撕下入账，作为冲减当期销售收入和销项税额的
依据，将退回的蓝字发票联和抵扣税粘于红字（负数）发票的发票联后，并注明蓝字发票记账联的原有凭证号，便于备查。另一种情况，产品（商品）销售单价发生
了变化，例如销售方与买方商量一致同意将上月发出产品价格调高或调低（当上月已按原价开票，并已作账务处理和报税），购买方应将上月开的发票联和抵扣联退
回后，销售方本月重新按现价开一张蓝字发票，将新开的蓝字发票联和抵扣联撕下，邮寄给买方，记账联在本月补记上月少记（冲回多记）的账款，将变更后的合同
或协议附于其后。并注明上月原记账联的出处（凭证号）。退回的蓝字发票联和抵扣联粘贴于本月重开蓝字发票存根联后。未收到购买方退还的专用发票前，销售方不得扣减当期销售收入和销项税额。
2、购买方已付货款或者货款未付但已作账务处理，发票联及抵扣联无法退还的情况：
购买方必须取得当地主管税务机关开具的进货退出或索取折让证明单，递交销售方，作为销售方开具红字（负数）专用发票
的合法依据。销售方在未收到证明单以前，不得开具红字（负数）专用发票；收到证据单后，根据退回货物的数量、价款或折让金额向购买方开具红字（负数）专用
发票。红字（负数）专用发票的存根联、记账联作为销售方扣减当期销售收入和销项税额的凭证，其发票联、税款抵扣联作为购买方扣减库存商品和进项税额的凭
证。
（三）发生销售折让的会计分录：
⑴若该公司未入账，应将该发票所有联次注明作废，并将发票联和抵扣联粘贴于存根联后面。
⑵若该公司已入账并作如下会计分录：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税金-应交增值税（销项税）
则应按以下方法调整：
①另开具一张相同金额的红字发票，将红字发票记账联撕下入账，冲减当期销售收入和销项税额，作会计分录：
借：应收账款 （红字）
贷：主营业务收入 （红字）
应交税金-应交增值税（销项税）（红字）
②将退回的蓝字发票联和抵扣联贴于红字发票联后，并在上面注明蓝字发票记账联所在记账凭证编号。
（a）销售方在收到《证明单》后，应根据退回货物的数量、价款开出红字专用发票，并作账务处理，分录为：
借：银行存款/应收账款 （红字）
贷：主营业务收入 （红字）
应交税金-应交增值税（销项税）（红字）
销售方收到退回的货物后，应作冲减销售成本的账务处理：
借：主营业务成本 （红字）
贷：库存商品 （红字）
(b)购买方（乙方）在退还对方红字发票和退货后，也调整相应的会计处理：
借：库存商品 （红字）
应交税金-应交增值税（进项税）（红字）
贷：银行存款/应付账款 （红字）
销售退货，一般的都是你们收到货物入库，然后将验收入库单上报财务，财务根据验收入库单和开具的红字发票进行账务处理。
1、冲回上次的销售
借：应收账款 红字
贷：主营业务收入 红字
贷：应缴税费——增值税（销项）红字
2、冲回已结转的产品销售成本
借：库存商品 蓝字
借：主营业务成本 红字
因为是回冲，所以要用红字。
因产品质量问题销售退货：
仓库开据“退货入库单”，做销售退回处理。
财务通过仓库转来的“退货入库单”，并根据开具的红字发票进行账务处理：
1、冲回已经入帐的销售分录
借:应收账款
贷:主营业务收入 （红字）
贷:应缴税费--应交增值税-销项税（红字）
2、冲回已结转的产品销售成本
借:主营业务成本（红字）
贷：:库存商品-**** （红字）
销售退货，一般的都是你们收到货物入库，然后将验收入库单上报财务，财务根据验收入库单和开具的红字发票进行账务处理。
借：主营业务收入
应缴税费——增值税（销项）
贷：应收账款（这是货款未收到的情况下）
借：库存商品
贷：主营业务成本
淘宝因质量问题退货,退回运费谁承担
答：淘宝购物，因质量问题退货，运费由卖家承担。卖家拒绝退货，可以申请淘宝客服介入。商品是因为7天无理由、不喜欢不想要不合适等原因退款，邮费是需要买家这边承担；如果是因为商品问题、发货物流问题退款，或者双方有旺旺协商记录由卖家承担，则邮费是需要卖家承担的。淘宝购物，衣服因质量问题退货，运费由卖家...
产品退货流程
答：4、跟踪处理 退货发生时，要跟踪处理客户提出的意见，要统计退货发生的各种费用，要通知供应商退货的原因并退回生产地或履行销毁程序。退货发生后，首先要处理客户端提出的意见。由于退货所产生的商品短缺、对质量不满意等客户端的问题是业务部门要重点解决的。退货所产生的物流费用比正常送货高得多，所以要...
因质量问题产品被退回买方和卖方怎样做会计分录,另因问题严重必须报废时...
答：如果被退回时，卖方的会计分录应为：借：主营业务收入 应交税金-应交增值税（销项税额）贷：应收账款 同时 借：库存商品 贷：主营业务成本 如果需要报废时，只需将库存商品的成本和进项税额转到营业外支出，如果因自然灾害影起的产品报废时，可以不将进项税额转出，买方的会计分录：借：应付账款 贷：...
产品退换货法律规定
答：消费者在使用产品时，如发现产品存在质量问题，可以向生产者或者销售者要求退换货或者修理；3、《中华人民共和国消费者权益保护法实施条例》规定，消费者在退换货时，应当携带销售凭证、商品标识等证明商品来源的证件，同时要求销售者出具退换货凭证。产品退换货的流程一般如下：1、提出申请：顾客需要向商家...
销售者负责修理,更换,退货是怎样解释的
答：您好！因质量问题发生的退，换，维修的商品应按照国家的三包规定执行。 三包是零售商业企业对所售商品实行"包修、包换、包退"的简称。指商品进入消费领域后，卖方对买方所购物品负责而采取的在一定限期内的一种信用保证办法。对不是因用户使用、保管不当，而属于产品质量问题而发生的故障提供该项服务。
公司产品因质量问题退货直接退现金怎么做会计分录?
答：公司产品因质量问题退货直接退现金如果被退回，会计分录为：借：主营业务收入 应交税金-应交增值税（销项税额）贷：库存现金 同时 借：库存商品 贷：主营业务成本 销售退回的处理方式 1.本年度销售的商品，在年度终了前(12月31日)退回，冲减退回月份的主营业务收入以及相关的成本、税金。2.以前年度...
因质量问题发生的退,换,维修的商品应按什么执行
答：3．随着移动电话、固定电话、微型计算机、家用视听产品等4种产品加入，截至目前，我国共有22种产品被纳入“三包”范畴。4．进口产品同样适用于新三包规定。5．未纳入新三包规定的产品，出现了质量问题，销售者均应依法负责修理、更换、退货并赔偿由此而受到的损失。责任时间 1．“7日”规定：产品自售出之...
消费法中退款有什么规定?消费者如何进行合法的退款?
答：经营者提供的商品或者服务不符合质量要求的，消费者可以依照国家规定、当事人约定退货，或者要求经营者履行更换、修理等义务。没有国家规定和当事人约定的，消费者可以自收到商品之日起七日内退货;七日后符合法定解除合同条件的，消费者可以及时退货，不符合法定解除合同条件的，可以要求经营者履行更换、修理...
我公司有一批产品因质量问题退货了,会计帐务怎么处理呀?成本和费用怎么...
答：证明单》粘贴在红字发票的发票联抵扣联之后，另行认真保管。根据红字发票记账联做如下分录（用红字）：借：现金（银行存款、应收账款等）贷：主营业务收入 应缴税金-应缴增值税（销项税）退货入库：借：库存商品 贷：主营业务成本 以销售形式退回供货方时，就按照一般的销售处理就行了。
产品质量问题可以退货吗
答：依照前款规定进行退货、更换、修理的，经营者应当承担运输等必要费用。《中华人民共和国产品质量法》第一条 为了加强对产品质量的监督管理，提高产品质量水平，明确产品质量责任，保护消费者的合法权益，维护社会经济秩序，制定本法。第二条 在中华人民共和国境内从事产品生产、销售活动，必须遵守本法。本法所...
