关于费用报销单的会计分录
取得费用报销单的账务处理有：
例如行政部购买办公用品，填写了费用报销单，经相关部门负责人批准签字同意后，会计根据费用报销单和发票进行入账，会计分录是：
借：管理费用-办公费
应交税费-应交增值税（进项税）--如果是一般纳税人企业，取得增值税专 用发票可以进行进项税抵扣。
贷：银行存款等
所谓经费报销凭证的复核签审制度，就是对全院所有需要使用经费项目，先由财务报销助理员审核把关，提出经费去向科目，然后按程序由科、部、院领导逐级审查通过，再按权限签字后，由财务部门主管会计和报销助理员双双在经费报销凭证上签字后，方可实施经费支出。
复核签制报销凭证是对预算经费报销制度的完善补充。财务报销助理员初步审核后，做经费报销凭证在前，财务主管会计核对复审在后。
扩展资料报销程序
（一）原始凭证的初审。
原始凭证的真实性、合法性和准确性，直接关系到会计信息的质量，各核算单位报账会计受理本单位各项经费支出结报时，应根据行政事业财务制度与财务管理规定，对原始凭证进行初审。具体包括：
1、原始凭证内容的真实性和合法性。审核原始凭证的内容是否符合党和国家有关政策、法规，是否符合预算管理规定和财务管理制度。严禁“白条”充抵发票。对不真实、不合法的原始凭证有权不予受理。
2、原始凭证的完整性和准确性。报帐会计受理的原始凭证应须具备相应的要素，即填制单位公章（或报销专用章）、经费审批人签署意见、经办人员签章、经济业务的用途等。对记载不准确、不完整的原始凭证，应要求其予以更正、补充。
3、原始凭证的填写必须符合规定要求。受理的原始凭证应按规定要求书写，不得涂改，大小写金额必须相符。单式凭证需用蓝黑墨水钢笔书写；多联套写凭证，可用圆珠笔及双面复写纸复写，不得分张单写。
（二）报销单据的整理。
报帐会计应统一使用会计核算中心提供的报销单据和汇总凭证，所附原始凭证根据经费来源按用途进行详细的分类，粘贴要平整，按票据的大小，从左到右依次粘贴；汇总凭证上应准确填写汇总金额（如报销金额与发票金额不符时，须在汇总凭证上填列实报金额）及所附原始凭证张数。在办理结报过程中，应提出有关支付申请占用何预算指标，使用何会计科目。
参考资料来源：百度百科－经费报销
取得费用报销单的账务处理有：
例如行政部购买办公用品，填写了费用报销单，经相关部门负责人批准签字同意后，会计根据费用报销单和发票进行入账，会计分录是：
借：管理费用-办公费
应交税费-应交增值税（进项税）--如果是一般纳税人企业，取得增值税专 用发票可以进行进项税抵扣。
贷：银行存款等
所谓经费报销凭证的复核签审制度，就是对全院所有需要使用经费项目，先由财务报销助理员审核把关，提出经费去向科目，然后按程序由科、部、院领导逐级审查通过，再按权限签字后，由财务部门主管会计和报销助理员双双在经费报销凭证上签字后，方可实施经费支出。
复核签制报销凭证是对预算经费报销制度的完善补充。财务报销助理员初步审核后，做经费报销凭证在前，财务主管会计核对复审在后。
扩展资料
报销程序
（一）原始凭证的初审。
原始凭证的真实性、合法性和准确性，直接关系到会计信息的质量，各核算单位报账会计受理本单位各项经费支出结报时，应根据行政事业财务制度与财务管理规定，对原始凭证进行初审。具体包括：
1、原始凭证内容的真实性和合法性。审核原始凭证的内容是否符合党和国家有关政策、法规，是否符合预算管理规定和财务管理制度。严禁“白条”充抵发票。对不真实、不合法的原始凭证有权不予受理。
2、原始凭证的完整性和准确性。报帐会计受理的原始凭证应须具备相应的要素，即填制单位公章（或报销专用章）、经费审批人签署意见、经办人员签章、经济业务的用途等。对记载不准确、不完整的原始凭证，应要求其予以更正、补充。
3、原始凭证的填写必须符合规定要求。受理的原始凭证应按规定要求书写，不得涂改，大小写金额必须相符。单式凭证需用蓝黑墨水钢笔书写；多联套写凭证，可用圆珠笔及双面复写纸复写，不得分张单写。
（二）报销单据的整理。
报帐会计应统一使用会计核算中心提供的报销单据和汇总凭证，所附原始凭证根据经费来源按用途进行详细的分类，粘贴要平整，按票据的大小，从左到右依次粘贴；汇总凭证上应准确填写汇总金额（如报销金额与发票金额不符时，须在汇总凭证上填列实报金额）及所附原始凭证张数。在办理结报过程中，应提出有关支付申请占用何预算指标，使用何会计科目。
参考资料来源：百度百科－经费报销
借 管理费用等
贷 库存现金（银行存款）
如果取得费用报销单做账,会计分录怎么做?
答：例如行政部购买办公用品，填写了费用报销单，经相关部门负责人批准签字同意后，会计根据费用报销单和发票进行入账，会计分录是：借：管理费用-办公费 应交税费-应交增值税（进项税）--如果是一般纳税人企业，取得增值税专 用发票可以进行进项税抵扣。贷：银行存款等 ...
费用报销单会计凭证怎么处理收到费用报销单如何做账填制记账凭证_百度...
答：1、差旅费报销如果是办公人员借款出差：借：其他应收款-某某 贷：库存现金如果是出差回来报销：借：管理费用-差旅费贷：其他应收款-某某如果是销售人员出差：借：其他应收款-某某 贷：库存现金借：销售费用-差旅费贷：其他应收款-某某快递费报销：借：管理费用-办公费贷：库存现金2、先计入...
费用报销单如何做会计分录
答：例如行政部购买办公用品，填写了费用报销单，经相关部门负责人批准签字同意后，会计根据费用报销单和发票进行入账，会计分录是：借：管理费用-办公费 应交税费-应交增值税（进项税）--如果是一般纳税人企业，取得增值税专 用发票可以进行进项税抵扣。贷：银行存款等 所谓经费报销凭证的复核签审制度，就是...
取得费用报销单如何写会计分录?
答：取得费用报销单的会计分录1、收到费用报销单以及对应发票时：借：管理费用（根据费用所属部门计入相关科目）应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款2、结转本年利润：借：本年利润贷：管理费用（根据费用所属部门计入相关科目）什么是管理费用？管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营...
企业中常见的费用报销及会计处理是怎样的?
答：1.费用报销会计分录借:管理费用/销售费用/制造费用贷:银行存款/库存现金2.差旅费报销会计分录(1)预支差旅费借:其他应收款贷:库存现金(2)差旅费刚好花完进行报销借:管理费用贷:其他应收款(3)差旅费没用完进行报销借:库存现金管理费用贷:其他应收款(4)差旅费不够,员工垫付了一部分,经批准同意报销借:...
费用报销分录
答：费用报销分录如下：当在取得费用报销单时，比如：行政部门购买的办公用品在填写完费用报销单且获得批准签字后，通常是通过费用报销单和发票进行入账，其会计分录为：借：管理费用-办公费 应交税费-应交增值税（进项税）——如果是一般纳税人企业，取得增值税专用发票可以进行进项税抵扣。贷：银行存款等 费...
报销各种费用怎么做会计分录?
答：取得费用报销单的账务处理有：例如行政部购买办公用品，填写了费用报销单，经相关部门负责人批准签字同意后，会计根据费用报销单和发票进行入账，会计分录是：借：管理费用－办公费 应交税费－应交增值税（进项税）－－如果是一般纳税人企业，取得增值税专用发票可以进行进项税抵扣。贷：银行存款等 ...
费用报销会计分录怎么做?
答：费用报销分录借：管理费用销售费用财务费用贷：银行存款库存现金其他应收款等费用是指企业在日常活动中发生的，会导致所有者权益减少的、与向所有者分配利润无关的经济利益总流出。费用包括成本费用(主营业务成本、其他业务成本等)和期间费用(管理费用、销售费用和财务费用)。费用报销单签字顺序一般报销申请人...
...室报销业务招待费4650元,以现金支付。(费用报销单)
答：借：管理费用--业务招待费4650 贷：现金4650 招待费具体范围如下：1、因企业生产经营需要而宴请或工作餐的开支；2、因企业生产经营需要赠送纪念品的开支；3、因企业生产经营需要而发生的旅游景点参观费和交通费及其他费用的开支；4、因企业生产经营需要而发生的业务关系人员的差旅费开支。
费用报销单如何做账务处理
答：费用报销单需要计入管理费用，销售费用等科目核算。费用增加计入借方核算，同时会导致货币资金减少，资产减少计入贷方核算。费用报销单的账务处理是，借：管理费用，销售费用等科目，贷：银行存款等科目。
