报企业所得税汇算清缴时，去年12月份的报表利润表中，误将其他业务成本计入到主营业务成本里面了，我是按正
对，就是利润表上的成本，季报的成本、利润、收入就是利润表上的数，三者之间没有勾稽关系，你只要以利润表为准填写即可。。
2020年度企业所得税汇算清缴纳税申报表的调整与操作要点：-纳税申报表修订的政策背景-纳税申报表的修改内容及政策解读-纳税申报表中重点修订表单填报操作要点
报企业所得税汇算清缴时，去年12月份的报表利润表中，误将其他业务成本计入到主营业务成本里面了，丝毫不影响所得税汇算，下期送报表时按正确的填写就更正了。税务局不会汇总或合并你的会计报表，只要税金正确就行了。
以前年度损益调整在汇算清缴之后怎么报税
答：2022企业所得税汇算清缴，还没弄清楚看这里，轻松度过汇缴难关，电子版资料免费领！12497阅读已有2874领取点击领取 > 以前年度损益调整在所得税汇算清缴的处理 1.在汇算清缴时，对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业作出专项申报及说明后，准予追补...
汇算所得税中“以前年度多缴的所得税额在本年抵减额”怎么填
答：在填写第16栏“减：以前年度多缴在本期抵缴所得税额”时，在“累计金额”栏填：1400元，第17栏本期实际应补（退）所得税额“累计金额”栏为：0。剩余200元，在第二季度再抵减。预交多的，在汇算结束之后，先要会计事务所出具审计报告，需要提交退税申请，税会先返还给企业，税务局去单位评估，...
企业年度汇算清缴所交的所得税是不是应该冲减上年度的利润,不该在本...
答：1．按月或按季计算应预缴所得税额：借：所得税 贷：应交税金--应交企业所得税 2. 缴纳季度所得税时：借：应交税金--应交企业所得税 贷：银行存款 3．跨年4月30日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额：借：以前年度损益调整 贷：应交税金--应交企业所得税 4．...
企业所得税汇算清缴时,如何填报跨年度结转费用?
答：汇算清缴时，通过《A105060广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表》第8行，填报以前年度允许税前扣除但超过扣除限额未扣除、结转扣除的广告费和业务宣传费的金额。三、公益性捐赠 根据《财政部税务总局关于公益性捐赠支出企业所得税税前结转扣除有关政策的通知》企业通过公益性社会组织或者县级(含县级)以上...
发现前年的账有问题,调整后,影响今年的企业所得税汇算清缴吗?
答：以前年度损益调整余额是转到利润分配科目中去的).年度汇算清缴所得税会计分录企业所得税汇算清缴补税要通过"以前年度损益调整"科目核算.通过汇算清缴,用全年应交所得税减去已预交税额,得到的数额如果是正数,代表企业应补缴税额,分录如下:借:以前年度损益调整贷:应交税费-应交所得税缴纳此汇算清缴税款时,...
我公司在去年预缴企业所得税,今年做了汇算清缴,我是不应该缴纳所得税...
答：我公司在去年预缴企业所得税,今年做汇算清缴时,我是不应该缴纳税款,所得税应该退回,但是税务要求我们不办理退库,在以后年度缴纳所得税的时候再冲减,我该怎么入账呢?谢谢!... 我公司在去年预缴企业所得税,今年做汇算清缴时,我是不应该缴纳税款,所得税应该退回,但是税务要求我们不办理退库,在以后年度缴纳所得税...
去年汇算清缴的所得税记入去年的所得税费用了
答：法律主观：汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、 法规 、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报...
年的收入冲减当期收入,企业所得税汇算清缴时怎样调整
答：以前年度收入冲减当期收入,会计核算上对以前年度收入损益调整应计入以前年度损益调整,调减以前年度未分配利润;企业所得税汇算清缴时如追溯到收入发生年度进行调整后收入所属年度亏损,按照逐年弥补亏损的原则进行处理,逐年修改年度所得税汇算清缴申报表,如追溯到收入发生年度调整后收入所属年度仍盈利,可以考虑简化处理,直接...
去年的企业所得税,可以在今年缴纳吗
答：当然可以。在5月31日之前缴纳是你没有滞纳金的，逾期可要按日加收呢万分之五的滞纳金哦
去年的税款今年缴纳所得税汇算清缴可以抵扣吗
答：去年---是2017还是2016年。去年收入只交了部分税款---什么税？如果是2017年的企业所得税，可以抵扣。现在做汇算清缴，就是清算2017年的企业所得税。
